会计期末结转作业流程
版本：V1.3
文件名称：DACT04
修订日期：2009/04
修订者：易飞事业部
页次：PAGE2OF2
作业说明
会计
备注
1.会计月结需求：
会计单位对于会计帐务期末月结帐务需求
2.凭证完整否Y/N：
由会计单位审查本期之凭证数据是否已完整(如不完整则需执行凭证数据建立作业流程)
3.凭证是否已过帐完成：
由会计单位审查本期之凭证数据是否已完成过帐(如还未过帐需执行凭证过帐作业程序)
4.会计凭证过帐：
由会计单位于会计总帐子系统『整批过帐』将凭证数据余额过帐
5.检查汇兑损益结转：
如果有外币业务，必须与月结前检查汇兑损益是否结转
6.检查期末损益结转：
如果采用帐结法，月底必须做期末损益结转
会计月结需求
会计月结需求
凭证完成否
会计凭证明细表
会计凭证过帐
凭证开立作业流程
过帐完成否
1
调汇完成否
汇兑损益结转流程
帐结法否
期末损益结转否
期末损益结转流程
N
Y
N
Y
Y
N
Y
1
N
会计单位可于会计总帐子系统打印『凭证明细表』供会计单位审核凭证数据参考
凭证开立作业流程系统提供【会计凭证开立作业流程】、【利润中心分摊作业流程】、【预提凭证开立作业流程】、
如果为：
表结法：
会计期末结转如为本年度最后一期，系统则会自动作年结转动作
如果为帐结法：必须使用期末损益结转
作业说明
会计
备注
7.对新产生的损益结转凭证做过帐处理：
由于调汇和期间损益均会产生新的凭证，需要作过帐处理
8.打印电子表格：
由会计单位于会计总帐系统『资产负债表』、『损益表』和『核算项目余额表』打印本期之电子表格
9.正确否Y/N：
由会计单位核对本期帐务是否正确(如为N则需重新调整凭证数据之作业流程)
10.会计帐务月结：
由会计单位于会计总帐系统『月底结转作业』自动会计期末帐务结转
8.凭证总号重排否：
会计凭证编号是否使用总号且需重排否(如果为Y则需将凭证编号以总号重排)
9.凭证总号重排：
由会计单位于会计总帐子系统『重排总号』将凭证总号重新排序
10.是否指定关帐Y/N：
是否确认帐务正确且财务报表已财签不再作任何修正及关帐(如果为Y则需执行指定关帐作业流程)
以下接指定关帐作业流程
1
1
会计帐务月结
财务报表
总号重排否
End
正确否Y/N
凭证调整作业流程
电子表格
凭证过帐
凭证总号排序
End
关帐否Y/N
指定关帐作业流程
会计单位可于会计总帐子系统打印『损益表』及『资产负债表』等财务报表供会计单位审核参考