公司所得税季度预缴和年度纳税申报表B类版及填报说明
中华人民共和国公司所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）
税款所属时期：年代日至年代日
纳税人辨别名：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
项目行次累计金额
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的公司填报
收入总数1
减：不收税收入2
免税收入3
此中:国债利息收入4
地方政府债券利息收入5应按收入总数
纳审定应纳税切合条件居民公司之间股息盈利等权益性利润6
税
所所得额
切合条件的非营利组织收入7
得
额
其余免税收入:8
的
应税收入额（1行-2行-3行）9
计
算
税务机关审定的应税所得率（%）10
应纳税所得额（9行×10行）11
成本花费总数12按成本花费
审定应纳税税务机关审定的应税所得率（%）13
所得额应纳税所得额[12行÷(100%－13行)×13行]14
税率（25%）15应纳所得税额的计
算应纳所得税额（11行×15行或14行×15行）16
减：切合条件的小型微利公司减免所得税额17
此中：减半收税18应补（退）所得税额
的计算已预缴所得税额19
应补（退）所得税额（16行-17行-19行）20
二、以下由税务机关审定应纳所得税额的公司填报
税务机关审定应纳所得税额21
预缴申报时填报能否属于小型微利公司：是□否□
所属行业：从业人数：
年度申报时填报
财产总数：国家限制和严禁行业:是□否□
谨申明：此纳税申报表是依据《中华人民共和国公司所得税法》、《中华人民共和国公司所得税法实行条例》和国
家有关税收规定填报的，是真切的、靠谱的、完好的。
法定代表人（署名）：年代日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管：经办人：受理人：
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经办人执业证件号码：
填表日期：年代日代理申报日期：年代日受理日期：年代日
国家税务总局监制
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填报说明
一、合用范围
本表由推行审定征收公司所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳公司所
得税时使用。推行审定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目
1.“税款所属时期”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）
度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属时期”为当月(季)开始经营之日至所属月
（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常状况填报。
2.“纳税人辨别名”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3“.纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、详细