1;课前提(qiántí)问：;第一节最佳现金(xiànjīn)持有量的确定;一、确定最佳(zuìjiā)现金持有量的意义;二、最佳现金持有量确定(quèdìng)的方法
（一）现金周转模式
现金周转模式是根据企业现金的周转时间来确定(quèdìng)最佳现金持有量的方法。
现金周转模式计算的步骤
1.确定(quèdìng)现金周转期。
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
2.确定(quèdìng)现金周转率。
现金周转率=360/现金周转期
3.确定(quèdìng)最佳现金持有量。
最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率
;[例4-1]：某企业预计全年需要现金1200万元，预计存货(cúnhuò)周转期为80天，应收账款周转期为40天，应付账款周转期为30天，求最佳现金持有量。
计算步骤：
1.确定现金周转期。
现金周转期=80+40-30=90（天）
2.确定现金周转率。
现金周转率=360/90=4（次）
3.确定最佳现金持有量。
最佳现金持有量=1200/4=300（万元）
;课堂练习：;运用现金周转模式的假设前提
1.企业的现金需求量不存在不确定(quèdìng)的因素。
2.现金收入每隔一定时间发生。
3.现金付出的时间发生在应付账款支付的时候。;（二）存货模式
何为存货模式
存货模式是根据存货控制中经济进货批量模式的基本原理来确定最佳(zuìjiā)现金持有量的方法。
存货模式下现金管理总成本
现金管理总成本=现金持有成本+现金转换成本;1.现金持有成本。
持有成本是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益。
其中前者是由于对该项现金余额进行管理而增加的费用支出；后者是由于企业不能同时用该项现金进行有价证券投资所产生的机会成本(jīhuìchénɡběn)。
2.现金转换成本。
现金转换成本是指企业用现金购入有价证券或转让有价证券换取现金而付出的交易费用。如委托买卖佣金、委托手续费、证券过户费、实物交割手续费等。;;课堂练习：;运用存货模式(móshì)的假设前提
1.现金支出均匀发生，波动较小。
2.企业预算期内现金需要量可以预测。
3.现金的持有成本和转换成本易于预测。;课堂(kètáng)小节：