建设工程跟踪审计报告格式
报告概述
建设工程基本情况
跟踪审计实施情况
工程造价控制情况
质量安全管理情况
存在问题与建议
contents
目录
01
报告概述
对建设工程实施过程进行全面、客观的审计，评价工程建设的合规性、效益性及风险状况。
目的
随着建设工程的不断推进，为确保资金安全、提高投资效益，需要对工程建设过程进行跟踪审计。
背景
涵盖建设工程的投资决策、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等各个阶段。
包括建设单位、施工单位、监理单位等与工程建设相关的各方主体。
对象
范围
国家相关法律法规
行业标准及规范
公司内部管理制度
工程合同及相关文件
如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》等。
如公司内部审计制度、财务管理制度等。
如《建设工程工程量清单计价规范》、《建设工程施工质量验收统一标准》等。
如施工合同、监理合同、设计变更单等。
02
建设工程基本情况
建设内容
列举建设项目包含的具体建设内容，如土建工程、安装工程、装饰装修工程等。
工程性质
说明建设项目的性质，如公共建筑、民用建筑、工业建筑等。
工程规模
描述建设项目的总建筑面积、主要建筑数量、层数、高度等规模指标。
工程名称
具体建设项目的名称，如“某市新区综合医院建设工程”。
工程地点
建设项目所在的具体地理位置，如“某市新区XX路与XX街交汇处”。
包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计等前期准备工作。
描述施工过程中的主要阶段和关键节点，如基础施工、主体施工、装饰装修等。
概述建设过程中的质量安全监督措施和实施情况。
说明建设项目的竣工验收程序、验收标准和最终验收结果。
前期工作
施工过程
质量安全监督
竣工验收
监理单位
介绍建设项目的监理单位名称、资质等级和主要监理人员情况。同时说明监理单位在项目建设过程中的主要职责和工作内容。
建设单位
列举建设项目的建设单位名称及其在项目中的角色和职责。
设计单位
介绍建设项目的设计单位名称、资质等级和主要设计人员情况。
施工单位
列举施工总承包单位、专业承包单位等施工单位的名称、资质等级和主要施工人员情况。
03
跟踪审计实施情况
根据工程项目特点和要求，明确跟踪审计的目标和重点。
审计目标明确
审计计划制定
审计资源配置
结合工程进度和实际情况，制定切实可行的跟踪审计计划。
合理配置审计资源，包括审计人员、时间、经费等，确保审计工作的顺利开展。
03
02
01
对工程项目现场进行实地勘查，了解工程进展和实际情况。
现场勘查
对工程建设过程中的相关资料进行审核，包括合同、发票、验收单等。
资料审核
对工程进度款支付进行审核，确保资金使用的合规性和合理性。
进度款支付审核
问题发现
在跟踪审计过程中，及时发现工程建设过程中存在的问题和违规行为。
问题整改
对发现的问题进行整改，包括提出整改意见、要求整改期限、跟踪整改情况等。
整改效果评估
对整改效果进行评估，确保问题得到切实解决，防止类似问题再次发生。
04
工程造价控制情况
概预算编制的准确性和完整性
01
审计人员对概预算的编制进行了详细审查，确认其是否准确反映了工程项目的建设内容和规模，是否符合相关法规和规范的要求。
概预算执行的符合性
02
通过对比实际施工过程中的成本支出和概预算的相应部分，审计人员评估了概预算执行的符合性，并指出了可能存在的偏差及原因。
概预算调整的程序和合规性
03
对于因设计变更、市场变化等原因导致的概预算调整，审计人员审查了调整的程序和合规性，确保调整过程符合相关规定。
1
2
3
审计人员审查了变更签证的申请、审批和实施等程序，确认其是否符合相关规定和合同约定。
变更签证的程序和合规性
通过对比实际施工情况和变更签证的内容，审计人员评估了变更签证的真实性和合理性，并指出了可能存在的问题。
变更签证的真实性和合理性
审计人员分析了变更签证对工程造价的影响，包括增加或减少的成本支出，以及对工期、质量等方面的影响。
变更签证对造价的影响
审计人员审查了结算审核的程序和合规性，包括审核的依据、标准和方法等，确认其是否符合相关规定和合同约定。
结算审核的程序和合规性
通过对比实际施工情况和结算金额，审计人员评估了结算金额的准确性和合理性，并指出了可能存在的偏差及原因。
结算金额的准确性和合理性
审计人员审查了工程款的支付情况，确认其是否符合合同约定和相关法规的要求，并评估了支付的及时性和对工程进度的影响。
支付情况的合规性和及时性
05
质量安全管理情况
质量计划制定与实施
审计组对建设项目的质量计划进行了详细审查，包括质量目标、质量控制流程、质量检测标准等方面，确认其符合相关法规和规范要求，并已得到有效实施。
质量保证措施
审计组对施工现场的质量保证措施进行了实地考察，包括原材料质量控制、施工过