应交增值税明细表各项目内容和填列方法一览表
项目
内容
填列方法
（1）“年初未抵扣数”项目
反应企业年初还未抵扣增值税。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目中因为贷方专栏“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”之和小于借方专栏“进项税额”、“减免税款”和“出口抵减内销产品应纳税额”之和,差额为未抵扣数。假如有未抵扣数,表中以“–”号填列。
（2）“销项税额”项目
反应企业销售货物或提供给税劳务应收取增值税额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏统计填列。
（3）“出口退税”项目
反应企业出口货物退回增值税款。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏统计填列。
（4）“进项税额转出”项目
反应企业购进货物、在产品、产成品等发生非正式损失以及其她原所以不应从销项税额中抵扣,按要求转出进项税额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏统计填列。
（5）“转出多交增值税”项目
反应企业月度终了转出多交增值税。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏统计填列。
（6）“进项税额”项目
反应企业购入货物或接收应税劳务而支付、准予从销项税额中抵扣增值税额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏统计填列。
（7）“已交税金”项目
反应企业已交纳增值额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏统计填列。
（8）“减免税款”项目
反应企业按要求减免增值税额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏统计填列。
（9）“出口抵减内销产品应纳税额”项目
反应企业根据要求计算出口货物进项税额抵减内销产品应纳税额。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏统计填列。
（10）“转出未交增值税”项目
反应企业月度终了转出未交增值税。
本项目应依据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏统计填列。
（11）“年初未交数”项目
反应企业年初未交增值税。
本项目应依据“应交税金——未交增值税”明细科目年初余额填列。多交增值税以“–”号填列。
（12）“本期转入数”项目
反应本期已交增值税小于应交增值税应转入应交未交数（或本期已交增值税大于应交增值税应转入多交数）。
本项目应依据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方统计填列;如为借方统计为多交增值税,以“–”号填列。
（13）“本期已交数”项目
反应本期交纳上期未交增值税数。
应依据“应交税金——未交增值税”明细科目借方统计填列。
（14）“期末未交数”项目
反应期末应交未交数（或多交数）。
本项目应依据“应交税金——未交增值税”明细科目期末余额填列。多交增值税以“–”号填列。