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核查程序流程图
核查相关要点
附表1.1受核查方基本情况核查要点
序号
文件名称
核查要点
核查方法
1
营业执照
受核查方名称、单位性质统一社会信用代码、法定代表人、注册日期、注册地址、生产经营地址、有效期等
查阅营业执照、排污许可证
通过地图软件确认厂区地址
与企业联系人现场交流
2
企业简介
在岗职工总数、固定资产、工业总产值
与企业联系人现场交流
查看企业年度总结报告
3
行业分类
企业所属行业领域
根据国民经济行业分类标准确定企业行业领域是否正确
4
组织机构图
受核查方的各分部门组织架构整体概况、排放报告负责人、联系人等
与企业联系人现场交流
5
生产经营变化
企业是否存在合并、分立、关停和搬迁的情况；确认核算年度较上一年度是否有新增设施等
与企业管理人员和排放报告联系人交流，查阅合并、分立、关停或迁出文件
现场观察设施
附表1.2数据质量控制计划及排放报告审核要点
序号
文件名称
核查内容
核查方法
1
数据质量控制计划
版本及修订：确认版本号及修订内容；
受核查方情况：确认主营产品及生产工艺；
核算边界：确认法人边界是否变化，新增设施及产品情况；
主要排放设施：确认设施情况填报正确；
数据确定方式：逐项确认活动数据和排放因子的确定方式；
数据内部质量控制和质量保证相关规定是否完善。
核实企业提供的数据质量控制计划、原始生产记录、排放量计算表
与碳排放负责人现场交流
现场观察排放设施
2
排放报告
受核查方基本情况、核算边界和主要排放设施、活动数据、排放因子及相关数据等是否与数据质量控制计划中的报告主体描述一致；
企业碳排放有关的产品产量、能源、物料使用的证明文件是否完整；
企业碳排放量计算过程是否准确。
核对企业碳排放有关的证明文件
与企业排放报告负责人现场交流
核对企业相关计算过程
附表1.3受核查方核算边界核查要点
序号
文件名称
核查内容
核算方法
1
工艺流程图
核算边界是否与相应行业的核算指南一致；企业是否存在下属二级企业
查看工艺流程图
与企业联系人交流相关情况
2
主要设施台账
主要排放设施数量、种类、型号、安装位置、关停或新增情况
现场观察设施情况
查阅主要设施台账
核实关停或停产天数
3
外包与租赁合同
判断是否涉及核算边界变更，对于主要生产设施、生产线外包或租赁的情况，按照所有权原则界定
查阅外包或租赁合同
与企业联系人交流相关情况
附表1.4受核查方活动数据及排放因子核查要点
序号
文件名称
核查内容
核查方法
1
生产报表
煤、油、气等化石燃料消耗量、产品产量、原材料消耗量和电力消耗量等
对相关数据开展交叉核验
2
购销存台账
化石燃料、主要产品、原材料和电力的购入量、外销量、库存变化量等
对相关数据开展交叉核验
3
结算发票
化石燃料、原材料购入量；主要产品销售量；电力购入量、销售量
对相关数据开展交叉核验
4
低位发热量台账（如有）
每日/每批次化石燃料低位发热量
当企业提供的自测或经有资质的第三方实验室出具的检测报告符合要求时，采用实测值；在无此项来源、不符合相关要求时，采用缺省值
5
煤质分析台账（如有）
测量方法、检测记录、检测频次、煤样取样、送样、留样记录
6
计量、检测器具校验报告
计量、检测设备是否配备充足、运行有效、校验合格，设备精度满足要求
现场观察计量、检测器具使用情况；
查阅计量、检测器具校验报告
8
实验室操作规程
实验室能力是否满足《GB/T27025—2019检测和校准实验室能力的通用要求》对人员、能力、设施、设备、系统等资源要求的规定，具有完善的管理规章制度。
采样、制样和留样是否按照国家标准建立规范化的操作规程，样本数量和实验次数是否满足相关标准要求
现场观察实验室
查阅实验演示操作规程相关文件
9
排放因子
单位热值含碳量、碳转化率、电力排放因子以及其他排放因子等
对采用缺省值的排放因子，确认与核算指南中的缺省值一致
对采用实测方法获取的排放因子，应对排放因子的单位、数据来源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理等内容进行核查
附表1.5现场核查要点
序号
核查内容
现场核查要点
1
召开首次会议
介绍核查工作的目的、要求、内容及安排；
提出受核查方人员安排要求，及配合核查工作的方式；
提出受核查方现场需要提供的资料；
提出现场勘查的场所、设施。
2
查看生产车间
通过现场勘验和拍照，查看主要排放设施及铭牌；主要设备的数量、型号等；设施运营情况是否正常；当班生产原始记录。
3
核实燃料、原材料、产品出入库情况
现场勘验查验：燃料的品种；燃料的出入库原始记录；原材料、产品的出入库原始记录；数据监测记录负责人员，数据记录、汇总流程。
4
走访计量器具管理情况
计量器具的