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《财务分析与决策》课程
《财务分析与决策》课程
太龙电子股份有限公司
财务分析报告
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XX电子股份有限公司财务分析报告（2024）
一、公司基本情况
对资产负债表进行结构分析，了解公司资产、负债和所有者权益的构成及变动情况。（使用表格列出数据）
2022年
2023年
2024年1-9月
流动资产
121,580.50
128,845.88
135,700.42
非流动资产
90,169.58
89,787.29
74,196.23
资产合计
211,750.08
208,633.17
209,896.65
流动负债
90,300.69
77,300.58
85,000.47
非流动负债
7,899.25
7,563.40
1,453.07
负债合计
98,199.94
84,863.98
86,453.54
所有者权益
113,549.15
122,263.68
123,443.11
总体来看，2022-2024年公司资产规模相对稳定，略有波动。流动资产在资产中占比较大，2024年流动资产占比有所上升。负债合计在2023年有所减少，2024年又有所增加，但总体规模低于2022年。所有者权益则呈逐年增长态势。
通过利润表分析，明确公司的营业收入、成本、利润等关键指标的变化趋势。（使用表格列出数据）
2022年
2023年
2024年1-6月
营业收入
323,535.33
264,459.02
129,006.27
营业成本
267,183.47
216,347.50
105,744.91
销售费用
3,724.63
2,987.08
1,727.87
管理费用
8,178.60
7,064.65
4,632.54
营业利润
6,305.09
5,034.32
2,509.45
利润总额
6,405.57
5,148.15
2,514.40
净利润
5,685.77
4,667.36
2,023.20
营业收入和营业成本在2023年均有所下降，2024年上半年营业收入和净利润等指标较去年同期也有所下滑，公司利润呈现下降趋势，需关注其盈利能力的变化。
现金流量表分析则关注公司经营、投资和筹资活动现金流量的状况，判断公司现金创造能力和资金运作合理性等等。
2022年
2023年
2024年1-6月
经营活动
现金流入
-
-
-
现金流出
-
-
-
现金净流量
53,700.91
61,397.12
15,480.38
投资活动
现金流入
-
-
-
现金流出
-
-
-
现金净流量
-16,967.66
-17,522.51
-329.85
筹资活动
现金流入
-
-
-
现金流出
-
-
-
现金净流量
-43,730.97
-36,307.76
-3,759.81
现金流量净额
2023年经营活动现金流量净额有所增加，显示公司经营活动现金创造能力增强，但2024年上半年有所减少。投资活动和筹资活动现金流量净额在这几年均为负值，表明公司在投资和筹资方面以现金流出为主。
二、财务指标分析
（一）偿债能力分析
计算偿债能力指标，如流动比率、速动比率和资产负债率，评估公司的短期和长期偿债能力。
2022年
2023年
2024年
流动资产
121,580.50
128,845.88
135,700.42
流动负债
90,300.69
77,300.58
85,000.47
流动比率
1.346
1.666
1.596
2022年
2023年
2024年
速动资产
100,000
110,000
115,000
流动负债
90,300.69
77,300.58
85,000.47
速动比率
1.107
1.423
1.353
2022年
2023年
2024年
资产总额
98,199.94
84,863.98
86,453.54
负债总额
211,750.08
208,633.17
209,896.65
资产负债率
46.38%
40.67%
41.20%
流动比率和速动比率均处于合理区间，2023年较2022年有所提升，2024年略有下降但仍保持在较好水平，表明公司短期偿债能力较强。资产负债率逐年下降后在2024年略有上升，但总体处于合理范围，长期偿债能力较稳定。
（二）盈利能力分析
计算盈利能力指标如毛利率、净利率、净资产收益率等，
毛利率：
2022年：(323,535.33-267,183.47)÷323,535.33≈17.42%。
2023年：(264,459.02-216,347.50)÷264,459.02≈18.20%。
2024年：(129,0