应收账款的管理演讲人：日期:
CATALOGUE目?录01应收账款概述02管理流程规范03风险控制策略04催收管理方法05信息化管理工具06优化改进方向
01PART应收账款概述
基本定义应收账款是指企业在正常经营过程中因销售商品、提供服务等业务而形成的、应向购货方或接受服务方收取的款项。分类按照账龄可分为短期应收账款和长期应收账款；按照业务性质可分为销售商品形成的应收账款、提供服务形成的应收账款等。基本定义与分类
管理重要性分析提高企业资金利用效率加强应收账款管理，及时回收资金，可提高企业资金利用效率，降低资金成本。降低坏账风险增强企业竞争力通过有效的应收账款管理，及时发现并处理坏账，可降低坏账风险，提高企业资产质量。加强应收账款管理，提高资金回笼速度，有助于企业更好地把握市场机遇，增强企业竞争力。123
降低应收账款余额优化销售流程，加强客户信用管理，提高应收账款周转率，从而加快资金回笼速度。提高资金回笼速度防范坏账风险建立完善的坏账准备制度，及时识别和处理坏账，降低坏账损失对企业的影响。通过制定合理的信用政策、加强催收等措施，降低应收账款余额，提高企业资产质量。核心管理目标
02PART管理流程规范
在应收账款发生时，详细记录客户名称、金额、发票编号、约定付款时间等信息。建立应收账款跟踪表，及时跟进客户付款情况，包括已付、未付、逾期等状态。在账款到期前，通过邮件、电话等方式提醒客户付款，确保及时回收资金。对于无法收回的坏账，及时进行核销处理，减少坏账损失。账款登记与跟踪流程客户信息记录跟踪管理催收提醒坏账处理
账龄分析根据客户付款情况，对应收账款进行账龄分析，了解不同账龄段的账款分布情况。预警机制设定账龄预警阈值，当某账龄段账款达到一定比例时，触发预警机制，及时采取措施。风险评估根据账龄分析结果，评估应收账款的坏账风险，为决策提供依据。风险控制针对风险较高的账款，采取风险转移、担保等措施，降低坏账风险。账龄分析与预警机制
对账与核销操作标准对账制度建立定期与客户对账的制度，确保双方账款记录一致，避免误差和遗漏。对账流程明确对账流程，包括对账时间、方式、内容等，确保对账工作的顺利进行。核销标准制定严格的核销标准，对于符合核销条件的坏账进行及时核销处理。核销流程规范核销流程，包括申请、审批、执行等环节，确保核销操作的合规性和准确性。
03PART风险控制策略
信用评估体系构建客户信用调查通过了解客户的经营状况、财务状况、信用记录等信息，对其进行信用评估，以决定是否给予赊销。信用额度管理动态信用评估根据客户的信用评估结果，确定合理的信用额度，避免过度授信。定期对客户的信用状况进行更新评估，根据评估结果调整信用额度和赊销策略。123
计提标准按照账龄分析法、个别认定法等方法计提坏账准备金，以应对潜在的坏账损失。计提方法坏账核销对于确实无法收回的坏账，按照相关规定进行核销处理，以保持资产的真实性。根据历史坏账率、客户信用状况等因素，制定合理的坏账准备金计提标准。坏账准备金计提规则
法律风险防范措施加强合同管理，确保合同条款清晰、合法，避免合同纠纷。合同管理采取担保、抵押等措施，保障债权的安全。债权保护对于逾期未还的应收账款，采取法律手段进行追收，维护企业的合法权益。追收欠款
04PART催收管理方法
根据应收账款的账龄，将其分为不同等级，制定相应的催收策略。分级催收策略设计按账龄分类根据应收账款的金额大小，将客户分为不同等级，对大额账款进行重点催收。按金额大小分类根据客户的信用等级，制定不同的催收策略，对于信用等级较低的客户采取更为严格的催收措施。按客户信用等级分类
在与客户沟通时，强调双方的合作关系，通过协商解决问题，避免破坏合作关系。沟通话术与谈判技巧强调合作共赢在与客户沟通时，要使用清晰明确的语言，避免模棱两可或含糊不清的表达，以免误导客户。清晰明确的表达在谈判过程中，要根据客户的反应和情况灵活调整谈判策略，以达到最佳的催收效果。灵活应变
在选择第三方催收机构时，要对其信誉、专业能力、经验等方面进行全面评估，确保能够得到优质的服务。选择合适的第三方机构在与第三方机构合作前，要明确合作方式和内容，包括催收范围、费用、期限等，避免合作过程中出现不必要的纠纷。明确合作方式和内容在与第三方机构合作时，既要监督其催收行为，确保其合法合规，也要积极协作，提供必要的信息和支持。监督与协作并重第三方机构协作规范
05PART信息化管理工具
ERP系统应用模块集成销售、财务等模块，实现数据自动采集、分类、核算、调整与统计分析，确保数据准确性与处理及时性。应收账款管理模块涵盖订单创建、审核、发货、开票、收款等全流程，有效监控订单执行情况，及时发现和解决应收账款问题。提供多种收款方式，包括现金、支票、银行转账等，提高收款效率，减少坏账损失。订单