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总账月末处理业务流程及说明
业务场景描述
总账月末处理业务流程描述会计期间内期未结账的流程，涉及资金会计收付款业务、成本会计对收入确认费用结转、人力成本会计对人工成本结转、固定资产会计对折旧计提等业务的统一操作，各模块业务处理完成后进行结转操作，开启下一期会计期间。
适用范围
财务部门
控制目标
会计工作是周而复始的会计循环，通过月末结转可实现对会计期间的资产负债、损益、利润、成本、费用等进行准确计量，并提供一个会计期内企业经营活动基本情况的资料。期间内会计信息有助于信息使用者预计、比较、评估企业经营业绩，尤其是盈利能力的财务资料；有助于对企业生产经营活动进行有效指挥、调节和监管的财务资料；有助于判断企业在完成目标过程中对经济资源有效利用能力的财务资料
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
00
总账会计
每月进行月度结账工作准备。各岗位专责根据月结要求进行相应操作。
05
资金会计
完成各项收付款核算、银行对账，出具应行存款余额调节表，进行外币重估。
10
成本费用会计
对收入、费用的过账进行检查，确保正确记账，进行费用的分配分摊，成本结转。
15
人力成本核算专员
检查当期各项人力成本相关内容已经全部正确记账。
20
固定资产会计
对固定资产计提折旧、分摊结转
25
工程会计
进行项目成本的结转，将项目成本结转至在建工程。
30
总账会计
检查总账会计凭证
35
会计主管
对会计凭证进行审核、记账
40
总账会计
运行“试算平衡”功能，检查本期发生额借方合计与贷方合计是否平衡
45
总账会计
对总账模块进行结转
产品配置、关键预配置参数
产品配置
企业财务部门月末结账前，要将费用进行归集和分摊，以及相应科目的结转，可按科目、辅助项等结转发生额、余额等数值
月末结转流程;
第一步：自定义结转分类定义；
第二步：自定义转账定义；
第三步：自定义转账执行
关键预配置参数
系统提供公司级参数与集团级参数对总账月末处理控制，如下：
参数代码
参数名称
参数取值
取值范围
默认值
是否控制下级
注释
GL030
是否允许反结账
是
是/否
是
公司级参数
GL032
结账检查损益结平
是
是/否
是
集团级参数
GL066
上月未结账本月是否能记账
否
是/否
否
集团级参数
GL103
集团对账不平不允许结账
否
是/否
是
集团级参数
单据设置
月度结账工作报告
试算平衡表
配套政策与建议
1、制证结账工作检查表，落实每个模块的关账检查责任人。
2、
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
科目余额表
会计科目余额
系统
02
辅助余额表
会计科目所启用的辅助项的余额
系统
03
资产负责表
系统
04
现金流量表
系统
05
损益表
系统