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竣工结算审计服务投标方案
目录
第一章项目背景及需求分析 9
第一节项目背景 10
一、工程竣工结算审计的特点 10
二、做好工程竣工结算审计实施工作 10
三、工程竣工结算审计重点审核的内容 12
四、结算审计重点及要点 14
第二节需求分析 19
一、项目概况 19
二、审计目的 19
三、审计范围和对象 19
四、服务要求 20
第二章项目总体服务设想 22
第一节整体服务设想 22
一、服务模式 22
二、服务宗旨 22
三、服务规划 23
四、服务规范 24
第二节审计服务原则和依据 39
一、审计原则 39
二、审计依据 39
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第三节总体审计实施方案 43
一、审计内容和重点 43
二、审计步骤和时间 47
三、审计要求 49
四、审计细则 49
第四节竣工结算审计存在问题及对策 52
一、竣工结算审计存在的问题 52
二、针对问题的对策 54
三、针对本项目的合理化建议 60
第三章审计进度控制方案 63
第一节进度控制办法 63
第二节审计进度保证措施 65
第三节进度控制承诺 66
一、进度控制承诺 66
二、审计反应速度的承诺 68
第四章竣工结算审计实施方案 69
第一节竣工审计流程及要求 69
一、操作流程 69
二、相关要求 70
第二节结算审计现场勘探 76
一、现场勘探内容 77
二、现场勘探目的 86
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三、现场勘探注意事项 88
四、做好现场勘探措施 90
第三节审计重点及方法 98
一、审计程序 99
二、业务准备阶段 99
三、实施阶段 102
四、业务终结 117
五、工程结算审核要点 118
第四节审计方案 127
一、建筑工程竣工结算程序与原则 127
二、审核工作原则 131
三、竣工结算审计实施方案 132
第五节审计信息化软硬件建设 151
一、加大信息化人才培养力度 151
二、加大大数据分析团队建设 152
三、加大数字审计攻关团队建设 152
四、完善网络平台建设 152
五、完善审计模拟室建设 152
六、完善审计信息化制度建设 153
第五章质量复核方案 156
第一节竣工结算审计质量复核办法 156
一、总则 156
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二、审计质量复核的内容 156
三、审计质量复核程序 157
第二节复核原则、方法及制度 159
一、复核原则 159
二、复核方法 159
三、复核制度 167
第三节工程结算审计复核 171
一、合同工程量复核 172
二、变更工程量复核 172
三、单价复核 172
四、单价调整情况复核 173
五、措施费复核 173
六、暂列金额审计 174
七、暂估价审计 174
八、计日工审计 174
九、总承包服务费审计 174
十、合同工期审计 175
十一、规费计算缴纳情况审计 175
十二、税金计算缴纳情况审计 175
第六章保密服务方案 177
第一节审计人员保密制度 177
一、保密范围 177
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二、保密守则 177
三、保密规定 178
四、机要文电阅办规定 179
五、机要文件资料对外提供规定 181
六、组织领导与要求 181
第二节审计保密措施 183
第三节审计现场保密工作 186
第四节竣工结算审计保密承诺书 187
一、审计服务保密承诺书 187
二、审计人员保密承诺书 188
第七章反腐承诺、措施及建议 189
第一节反腐反贿赂行为准则 189
一、总则 189
二、执行义务 189
三、利益冲突原则 189
四、举报及处罚原则 193
五、附则 193
第二节审计反腐承诺 194
第三节审计反腐风险点及防控措施 196
第四节反腐建设措施 205
一、加强思想教育，筑牢道德防线 205
二、运用正反典型来加强教育 206
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三、要深入开展文明审计教育 206
四、落实作风建设，建立良好行风 207
第八章后续服务方案 208
第一节后续服务承诺