XX集团公司预算咨询项目
PAGE
5-
1-
XX集团公司
全面预算管理制度
建立日期:
修改日期:
文控编号:
版本编号:V1.0
作者:
审核人:
客户方项目经理：
用友方项目经理：
文档控制
更改记录
日期
更改人
版本号
备注
审阅记录
审阅人
职务
日期
参与人员资料
集团公司
姓名
部门及职务
目录
TOC\o1-4\h\z\u
第一章总则 -4-
第二章预算组织机构 -5-
第三章 预算管理责任制 -9-
第四章 预算编制 -12-
第一节 预算编制的原则与内容 -12-
第二节 预算编制的周期与程序 -14-
第五章 预算执行与控制 -16-
第六章 预算分析与报告 -29-
第七章 预算调整 -21-
第一节 预算目标调整 -21-
第二节 预算目标内局部调整 -22-
第八章 预算考核 -24-
第九章 附则 -26-
第一章总则
为加强集团公司的全面预算管理体系建设，提高集团公司经营管理水平，遵循贵州电网公司的预算总体要求，保证集团公司战略目标的实现，完善内部控制体系，优化资源配置，根据中华人民共和国《公司法》、财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》以及南方电网《中国南方电网有限责任公司预算管理办法（试行）》（南方电网财[2003]8号）的规定，制定本制度。
全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、分析与考核等一系列活动，明确目标、落实责任、优化资源配置，全面提高集团公司管理水平和经营效率，实现集团公司企业管理目标。
预算管理的基本任务是：
（一）制定经营目标并组织实施；
（二）明确管理责任和权限；
（三）对经营活动进行控制、分析和监督；
（四）确保经营目标的全面完成
预算管理的基本原则是：
（一）积极稳健、效益优先；
（二）量入为出、综合平衡；
（三）目标控制、分级实施；
（四）权责明确、严格管理
本制度适用于贵州电网公司集团公司。
集团公司预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
第二章预算组织机构
集团公司全面预算管理组织机构包括三类：预算决策机构、预算执行组织机构、预算责任机构。
预算管理委员会是集团公司全面预算管理的最高决策机构，负责审议、批准集团公司年度预算方案和预算目标调整方案。
同时预算管理委员会也是集团公司全面预算管理的日常决策机构。预算管理委员会由集团公司局领导班子及重要业务职能部门负责人构成，集团公司局长担任预算管理委员会主任。
集团公司预算管理委员会的主要职责包括：
审批集团公司全面预算管理体系、预算管理制度和预
算管理的范围。
协调、解决预算管理过程中出现的重大问题，保障安顺
供电局全面预算管理体系的有效运行与实施。
根据集团公司中长期战略规划，初步确定预算年度的
经营目标和预算目标。
召开预算质询会，对年度预算进行审核、质询。
初步审批集团公司年度预算方案，上报省公司审批。
审批授权范围内的预算外事项。
督促指导各责任中心认真执行预算，仲裁预算执行中出
现的重大问题。
审阅预算管理办公室提交的预算执行反馈表和预算分
析报告。
确定预算调整的时间、范围、要求。
审批预算调整方案。
审批预算考核办法，审议预算考核结果。
集团公司预算管理办公室是集团公司全面预算管理的日常组织机构。集团公司预算管理办公室的职责由集团公司财务部预算组？承担，集团公司财务部主任担任预算管理办公室负责人。集团公司预算管理办公室的主要职责包括：
拟定集团公司全面预算管理制度、程序，报预算管理委员会审批。
提出集团公司全面预算管理体系改进、完善建议。
对集团公司各职能部门的全面预算管理工作进行指导。
根据集团公司管理要求设计、修改预算报表模板。
收集、整理集团公司及各责任中心预算执行情况历史数据。
拟定集团公司年度预算编制指导意见，报预算管理委员会审批。
汇总、审核各责任中心的预算方案，进行初步平衡、协调。
组织、召集集团公司预算启动会和预算质询会。
下达经批准的年度预算方案。
协助人事部？拟定集团公司预算考核办法、选取预算考核指标并拟定各指标权重。
定期收集预算执行情况，随时监控各责任中心预算执行进度，监控超预算风险，对预算执行情况异常的责任中心及时提示。
定期向预算管理委员会上报预算外事项情况。
组织各责任中心进行预算执行情况分析，编制《预算分析报告》。
根据各责任中心预算执行情况，提出预算调整建议。
组织预算调整工作，汇总、审核各责任中心预算调整