XX集团公司预算咨询项目
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XXXX集团公司
预算管理架构及岗位职责
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一、预算组织架构 -4-
二、预算组织机构职责 -5-
一、预算组织架构
成立预算管理委员会
全面预算管理涉及到整个XX集团公司业务、财务等各个方面的资源调控，必须要由XX集团公司高层领导主抓，才能具有指导全局的权威性和较强执行力度。预算管理委员会则是全面预算管理的最高决策咨询机构，承担了全面预算管理领导及调控职能。
因此，要推进集团公司全面预算管理的深度，成立由XX集团公司高层组成的预算管理委员会势在必行！
全面预算管理委员会为虚拟组织，应由XX集团公司高管人员组成，包括：局长、主管副局长、财务主任、预算部主任、副主任、关键业务部门主任等。
成立预算管理办公室
全面预算管理办公室是全面预算管理委员会的实体执行机构，在整个XX集团公司层面，执行预算管理的日常工作，向预算管理委员会直接负责和汇报。因此，该机构也是全面预算管理中的重要组织，应成立独立的、专门的部门承担其职责。这样，才能使全面预算管理的工作更加专业、准确和客观，使预算指标、数据等各方面内容的进一步细化成为可能。
指定预算考核监督机构及奖惩的执行机构
如果只有预算而没有考核，预算必将流于形式。集团公司目前是由财务部统计预算执行情况，向各业务部门及相关领导提供预算反馈信息。但财务部并没有预算考核监督的职责，公司也未明确预算考核监督的具体办法及专门机构。这就造成了预算与考核脱节的结果。
因此，集团公司应将预算考核纳入整体考核体系之中，由全面预算管理委员会制定预算考核制度，由预算管理办公室或其它职能部门执行日常的反馈与考核，并指定人事部根据考核结果，按照考核制度奖惩。
明确预算组织体系中的责、权、利
预算过程实质上落实责任的过程，是放权的过程与放权后管理和控制的过程，所以预算组织的设计应划分明确，落实各层面组织主体的责任、权力和利益，这样才能使各主体各司其职，共同落实全面预算管理的各项工作，发挥全面预算管理的作用。
二、预算组织机构职责
组织机构
机构性质
主要职责描述
岗位构成
全面预算管理委员会
全面预算管理决策机构
研究确定经营目标和经营方针；
负责对全面预算管理工作的总体领导和决策；
负责全面预算管理相关规章制度、流程的审批；
负责预算及预算考核办法的审批；
负责预算管理过程中重大矛盾与分歧的裁决；
局长、主管副局长、财务部主任、预算部主任、副主任、业务主管部门主任等
全面预算管理办公室
全面预算管理常设机构（设在财务部或成立专门的预算管理办公室）
负责牵头拟定、修订全面预算管理相关制度、说明及模板；
负责组织、编制、协调各部门预算及全面预算管理的各项工作；
审核、汇总企业预算；
跟踪分析预算执行情况并定期或不定期提交预算管理报告；
为全面预算管理委员会进行决策提供必要的数据及信息；
负责组织全面预算管理相关知识的培训及考核；
负责组织预算考评；
预算部、财务部等各主要部门负责人及各业务部门预算管理员
业务归口管理部门
分类业务归口管理部门
负责业务归口内的业务计划收集、预算汇总审核及业务计划的合理性审核；
平衡、上报汇总后的归口管理预算；负责监控、审批归口内预算的执行；
各业务部门负责人及预算管理员
预算执行部门
所属各职能部门
根据经营生产指标编制业务计划；
根据业务计划负责预算的编制及上报；
负责预算的执行申请、本部门预算执行监控、分析，并队本部门预算执行的结果负责；
接受上级管理、考评。
各责任中心（部门）负责人、预算管理员及其他必要的岗位