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用友最佳实践流程库

——制造业单组织企业用友软件股份有限公司2025年5月20日015-10合并报表流程

提纲应用业务场景流程图说明

应用业务场景业务场景概述：该流程描述了从规范成员单位科目、档案基础，到搭建合并报表体系、报表体系下发、数据采集、报表合并及报表分析及报告的整个合并报表处理过程。适用范围：集团财务部及各成员单位组织相关人员。控制目标及应用价值真实、准确、便捷编制集团财务合并报表，真实、全面反映集团财务状况与经营成果，防范审计与报告风险。

应用业务场景配套政策与建议内部业务、财务层面抵消数据的获取在ERP平台中大都是通过取数公式进行实现的，因此在合并报表体系搭建前应该对集团成员单位的财务科目、内部交易客户、供应商、存货等档案进行规范；业务流程应用、财务核算的标准化规范程度，决定了ERP系统中业务记录、财务核算的准确性，也为ERP的自动取数奠定了良好的业务基础；集团企业成员单位之间的股权关系如果是分层级的，并且管理上需要分层级来进行报表合并，那么应按逐层合并的方式来编制，否则按大合并方式编制即可；通常把集团本部也做为一个成员单位，将其业务和报表数据与其他成员单位的数据一起进行合并即可。……

流程图说明