商业银行授信审批流程的优化与管理研究
摘要：商业银行授信审批流程的优化与管理对于提升商业银行的核心竞争力、实现可持续发展具有重要意义。文章首先简述了银行授信审批流程，其次分析了当前商业银行授信审批流程存在的问题。最后，提出了商业银行授信审批流程优化与管理的措施，从而促进商业银行授信审批流程效率的提升。
中图分类号：F830文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2024）10-096-02
在当前的金融市场中，商业银行作为重要的金融机构，发挥着无可替代的作用。然而，随着金融科技的飞速发展，商业银行面临着前所未有的挑战。授信审批作为商业银行信贷风险把控的关键环节，其流程管理水平显得尤为重要。因此，有必要对商业银行授信审批流程的优化与管理进行研究。
一、当前商业银行授信审批流程存在的问题
（一）授信审批授权权限设置不明晰
商业银行授信审批授权管理中，授权体系框架、维度缺乏合理性、授权内容不够清晰是普遍存在的问题。授信审批权限的整体架构搭建不科学不明晰，容易造成业务审批环节越权、违规，也会导致商业银行各级管理部门对授信额度的控制缺乏有效依据。具体表现为：一是对客户授信额度的审批权限维度、种类划分不清晰，无法准确把握客户授信额度的具体情况。对客户授信额度审批流程的审批权限划分不明晰，授权过于笼统、宽泛，有的商业银行只将信贷业务审批权授予支行一级管理部门，对于总行审批权限没有明确划分，使得授信审批权下放后的监管责任无法落实。二是授信业务审批授权未实现全覆盖、逐级授权，没有形成完善的授权体系，对于哪些业务需要授权，哪些业务不需要授权缺乏明确指引，授信集中度管理在授权体系中未能有力体现。
（二）对客户的授信审批程序不规范，缺乏规范化流程
对客户的授信审批程序不规范，缺乏规范化流程是当前商业银行授信审批流程存在的问题之一。主要表现如下：一是授信审批环节的职责分工不明确。例如，有些银行对授信业务管理部门之间的职责分工不够明确，责任划分不清，相互扯皮，造成资源浪费。二是审批流程没有标准化。授信审批流程设计缺乏科学性和规范化，审批环节中没有明确的审批标准和规范的审批流程，未能有效履行审批环节的风险控制职能，发挥贷中环节两道防线的作用。三是贷款额度测算方法不科学。部分银行对授信业务的授信额度测算方法不科学，未能一并计入借款人存量和其他种类授信额度，仅根据经验、信用等级粗略测算本次授信额度，没有充分考虑借款人的资信情况、资金需求及用途合理性，与实际风险承受能力存在较大偏差。
（三）授信业务审批体制流程复杂
目前，我国商业银行的授信业务审批流程主要包括项目立项、可行性研究报告、信贷调查、授信审查、贷款发放和贷后管理等环节。这些业务对每个环节都有明确的时间要求，并且分散在前、中、后台多个部门，由较多岗位分别承担，时效和质量未能进行整体管控和评价，使流程质效带来的风险无法得到有力把控，这些现象都影响了银行信贷流程风险管理的有效性。
（四）审批人对客户的审查只注重形式审查审批，缺乏实质审查审批
授信审查岗、审批人在进行信贷审查时，仅通过对客户的申报资料进行合规审查、风险审批，在影像或纸质资料的层面，难以准确把握客户是否具备真实的贷款需求、足够的偿债能力、可靠的还款来源等实质问题。如有的授信审批人在对客户的尽职调查中，对客户提供的资料真实性欠缺验证匹配，未能分析发现客户提供的资料中存在虚假包装成分，容易引发信用风险。
二、商业银行授信审批流程优化与管理措施
（一）设置差异化的审批流程
2.简化低风险授信业务的审批流程。商业银行应根据自身业务发展的实际情况，对低风险授信业务简化审批流程，优化审批环节。一是简化授信审查。对于已实行审贷分离、分级审批的银行，应取消低风险授信业务审查环节。对于需进一步调查核实的低风险授信业务，由商业银行各部门和分支机构分别进行调查、审核、审批，并将调查、审批意见分别报送给审查岗、审批人。二是简化授权和审批权限。对于贷款金额在500万元以下的授信业务，商业银行可以下放信贷审批权。对部分低风险的信贷业务，可实行简化授权和审批权限，只保留必要的调查和审查环节。三是简化管理要求。对于办理单笔贷款金额在500万元以下的授信业务，可按照《银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知》（银监发〔2010〕102号）的相关规定执行。
3.优化小微零售业务审批流程。在小微企业方面，商业银行应建立“审贷分离”的审批流程，并逐步将小微零售业务审批权限下放至分行。针对小微零售业务审批流程，商业银行应重点关注以下几个方面：一是明确责任部门，确保审批人员具备相应的专业能力和责任心。二是合理设定准入条件，根据小微零售业务客户特点和实际情况设置准入门槛。三是实施信贷准入差别化管理。对于小微零售客户，实行差别化的授信额度管理制度，建立动态调整机制;