Q/ZSD-0820709—2015.CW08
附录I.8会计基础工作管理办法（试行）
中国水利水电第八工程局有限公司基础公司
财务区域化管理办法（试行）
Q/ZSD0820709—2015.CW08
批准人：何庚生
审核人：欧阳剑炜
编写人：肖明
文件会签表
经营管理办公室
安健环办公室
设备物资管理办公室
综合管理办公室
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主管部门：财务管理办公室
目录
TOC\o1-3\h\z\u第一章总则 1
第二章机构人员配置 1
第三章区域财务管理机构职责 2
第四章区域财务人员薪酬及考核 5
第五章附则 5
Q/ZSD-0820709—2015.CW08
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中国水利水电第八工程局有限公司基础公司
财务区域化管理办法（试行）
第一章总则
第一条适用范围
基础公司所有合作及中小型自营项目。
第二条基本原则
(一)唯一性原则。同一区域合作及中小型自营项目原则上只设置一个财务管理机构，为各项目提供集中财务管理服务。
(二)集中性原则。区域财务管理机构集中管理辖区内各合作及中小型自营项目会计核算、资金管理等工作。
第二章机构人员配置
第三条机构人员配置
区域财务管理机构统一按2-3人配置。具体岗位设置包括区域总会计师岗位、主任岗位、副主任岗位、业务主办岗位、出纳岗位等，任职条件参照基础公司相关管理体系文件。
第四条机构人员选派方式
区域总会计师通过公开竞聘或选聘方式确定人选后提交基础公司党政联席会讨论决定，按干部聘任程序实施选派。区域财务人员由区域总会计师提名，基础公司财务管理办公室同意后选配。
第五条职责分工
区域总会计师负责辖区内各项目的财务管理和会计核算工作，参与日常经营活动，掌握项目经营情况，履行区域总会计师职责。
区域财务管理机构人员在财务管理办公室领导下工作，具体职责由财务管理办公室主任根据实际工作拟定。
第三章区域财务管理机构职责
第六条区域财务管理机构既要履行基础公司对项目的管理监督职责，也要履行各项目部内部监督职责，做好财务分析工作，服务于项目，提升财务管理水平。其具体职责如下：
按照国家法律法规和两则、两制为工作规范，行使《会计法》、《总会计师条例》赋予的职责和权利，以有限公司管理制度为工作依据，在区域项目行政负责人的领导下组织实施本单位的财务管理、成本控制、会计核算等方面的工作,及时、有效、富有前瞻性地为经营者提供决策依据。
贯彻执行基础公司有关规章制度和各项经济政策；直接参与派驻单位生产经营管理中重大事项的研究、商议、分析、决策并协助组织实施；促进核算单位经济效益的提高，同时直接对基础公司财务管理办公室负责，维护基础公司整体利益。
组织实施本单位的财务资金管理
1.财务管理职责
负责组织各项目月、季度、年度预算编制工作。
负责按基础公司、项目部管理要求做好各项目整体的财务专项分析工作。
协助项目、基础公司做好各项考核工作。
负责业务标准化流程管理工作，认真执行有限公司财务一体化文件。
负责各项目整体的财务风险分析及抗风险具体措施。
2.会计核算职责
规范会计基础工作，按照有限公司财务管理体系文件规定和要求，统一会计核算和审批流程，统一日常费用报销标准和报销流程。
负责各项目工程结算、分包结算、成本、债权、债务等会计核算工作。
负责备用金的管理。各项目部日常零星支出实行备用金定额管理制度，定期对备用金进行清理，做到“前账不清，后账不借，年终清零”。
定期编制各项目财务决算报告，并按基础公司管理要求及时上报相关财务报表数据。
负责履行各项目税收义务，规避税务风险。
负责区域内各项目会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作，项目履约完毕后会计档案移交给上级单位。
3.资金管理职责
负责银行账户管理使用工作。同一区域原则上对外使用一个银行账户。如项目部因特殊情况需单独开设银行账户的，由区域财务管理机构按基础公司批示办理。
负责定期编制各项目资金预算并组织实施。
按基础公司要求做好资金集约化管理工作，客观、合理的安排好资金上缴、对下支付工作。
认真执行基础公司、项目部资金支付管理流程。
负责各项目整体资金流分析工作，禁止出现对合作方超付工程款情况。做好合作方资金流向管控工作，杜绝工程建设资金被合作方挪作他用。
第七条直接参与辖区内项目的合同管理，对基础公司内外各类经济合同，区域总会计师应直接参与研究、商议、会签、分析及决策全过程，严格履行合同，及时掌握合同的执行状况和执行结果，并向相关领导和有关部门及时反馈合同履行情况。
第八条负责组织建立对各项目整体