毕业生出纳实习报告
姓名：[你的姓名]
专业：[你的专业]
实习单位：[实习单位名称]
实习时间：[开始日期]-[结束日期]
一、实习目的
在大学即将毕业之际，通过出纳实习，将所学的会计理论知识与实际操作相结合，了解出纳工作的具体流程和方法，熟悉财务软件的运用，掌握现金收付、银行结算等业务技能，培养自己的职业素养和实际工作能力，为今后正式步入会计领域工作奠定坚实的基础。同时，也希望通过实习，进一步认识社会，提高人际交往能力，增强自己的责任感和团队协作精神。
二、实习单位及岗位介绍
（一）实习单位简介
[实习单位名称]成立于[成立年份]，是一家专注于[行业领域]的企业，业务范围涵盖[具体业务板块]。公司秉持着[企业经营理念]，在市场中逐步发展壮大，拥有良好的口碑和稳定的客户群体。公司内部组织架构完善，财务部门作为重要的职能部门之一，负责公司的财务管理、资金运作以及财务核算等工作，在公司的运营和发展中起着关键的支撑作用。
（二）实习岗位介绍
我在实习期间担任出纳岗位，主要负责公司日常的现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。出纳岗位是财务工作的基础环节，要求具备严谨、细致、认真的工作态度，确保每一笔资金的收支准确无误，为公司的资金安全提供保障。
三、实习内容及过程
（一）现金收付业务
1.现金收入
在实习初期，我主要学习如何处理现金收入业务。当收到客户或员工交来的现金时，首先要仔细辨别现金的真伪，运用验钞机进行检验，并通过手感、观察水印等方法进一步确认。确认现金无误后，按照规定开具收款收据，收款收据上需准确填写收款日期、交款单位或个人、收款金额、款项用途等信息，并加盖公司的财务专用章。同时，在现金日记账上逐笔登记现金收入的时间、金额和摘要等内容，做到账实相符。
例如，在[具体日期]，公司收到了[客户名称]支付的产品货款现金[X]元。我按照流程，先使用验钞机对现金进行检验，确认无假钞后，开具了收款收据，并在现金日记账上记录：“[具体日期]，收到[客户名称]产品货款，金额[X]元”。
2.现金支出
对于现金支出业务，需要严格按照公司的财务审批制度执行。首先要审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，查看是否有相关负责人的签字审批。只有经过批准的支出凭证，才能进行现金支付。支付现金时，要准确清点金额，交付给收款人，并要求收款人在支出凭证上签字确认。支付完成后，同样要在现金日记账上记录支出的相关信息。
比如，在[具体日期]，公司员工[员工姓名]前来报销差旅费，提供了完整的差旅费报销单，并有部门领导和财务负责人的签字。我仔细核对了报销单上的各项费用明细和金额，确认无误后，支付给该员工现金[X]元，并在现金日记账上登记：“[具体日期]，支付[员工姓名]差旅费报销款，金额[X]元”。
（二）银行结算业务
1.支票结算
支票是公司常用的银行结算工具之一。我学习了支票的填写规范，包括出票日期要用大写数字填写，收款人名称要准确无误，金额大小写必须一致且规范填写，用途要如实填写等。在开具支票时，需认真核对付款信息，确保准确无误后加盖公司的财务专用章和法人章。同时，要及时登记支票使用登记簿，记录支票的出票日期、号码、收款人、金额、用途等信息。
例如，在[具体日期]，公司需要向[供应商名称]支付货款[X]元，采用支票结算方式。我按照要求填写了支票，仔细核对各项信息后，加盖印章，并在支票使用登记簿上进行了详细记录。
在收到客户交来的支票时，要认真审核支票的各项要素，如支票是否在有效期内，出票人的签章是否清晰、完整，金额大小写是否一致等。审核无误后，填写进账单，将支票和进账单一并送存银行，并根据银行返回的进账单回单进行账务处理，登记银行存款日记账。
2.网上银行结算
随着信息技术的发展，网上银行结算已成为公司日常资金收付的重要方式。我在实习中学习了公司网上银行系统的操作流程，包括登录、转账汇款、查询账户余额和交易明细等功能。在进行网上银行转账操作时，需要严格按照审批流程，输入正确的收款方信息，包括账户名称、账号、开户行等，确认转账金额无误后，进行授权操作，确保资金安全准确地转出。同时，要及时下载和保存网上银行交易的电子回单，作为记账的依据，并在银行存款日记账上进行登记。
比如，在[具体日期]，公司需要向[合作单位名称]支付一笔服务费用[X]元，通过网上银行进行转账。我登录网上银行系统，按照流程填写了收款方信息和转账金额，经过主管领导的授权后，完成了转账操作，并下载了电子回单，在银行存款日记账上记录了该笔业务。
（三）日记账登记与核对
1.现金日记账登记
每日下班前，我会根据当天发生的现金收付业务，逐笔登记现金日记账。登记时，按照业务发生的先后顺序，依次填写日期、凭证字号、摘要、收入金额、支出金额