财务报销培训大家好！重要说明1.培训目的:为了进一步统一规范和明确财务报销流程,落实公司财务管理制度的有关规定执行到位,提高工作效率,增强服务水平.2.培训内容依据:本次课程内容根据本公司的财务管理制度的有关规定而编写.3.本课程主要针对公司财务报销范围.内容提要一.费用申请二.费用审核三.费用报销（费用报销流程）四.报销凭证及票据粘贴要求五.其他注意事项一、费用申请公司费用开支必须遵循‘先申请、审批，后支出、报销’的原则1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用开支审批表》或《申购单》，由费用发生部门领导对所辖范围先进行申请审批，后报总经理审批。2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借支单》；联同《费用开支审批表》由财务审核，总经理审批后办理借款。3、差旅费：员工出差需事先填写《费用开支审批表》，经部门领导进行审批,并总经理审批后办理预借现金。4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用开支审批表》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。5、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用由行政部门负责管理申请，总经理审批。重点：费用发生前，应先申请，经总经理审批同意后，方可动支。二、费用审核1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
2、报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用开支审批表》。
3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。财务报销流程经办人填写财务报销单部门负责人审批出纳初审符合规定送会计审核不符合规定的退回符合规定送总经理审批经办人员送出纳处报销支付款项①经办人填写财务报销单，附有关单据。②部门负责人审批。③出纳人员初审。④会计审核。⑤总经理审核签字。⑥经办人送出纳处报销。⑦支付款项。三、费用报销1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。
2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借支单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。三、费用报销**