********二出纳工作职责一概念介绍三出纳工作细则概念介绍
出纳是按照有关规定和制度，办理单位的现金收付、银行结算等有关账务。保管库存现金、财务印章及有关票据等工作的总称。1、总图规划2、风格意向3、户型方案4、产品标准负责付款业务审批流程完整性、票据真实性、金额准确性的复核。登记现金日记账以及现金盘点表，做到日清月结。负责银行账户和网上银行的开立、变更、撤销等事项及相关资料保管。每月第一个工作日获取银行回单、对账单，对未达账项跟踪和处理。1、总图规划2、风格意向3、户型方案4、产品标准收款业务支付业务库存现金的管理票据的管理票据书写规范银行账户维护及网银管理印章管理资金管理收款业务1、提取备用金：根据库存现金及现金支付需求情况（库存现金一般不超过5万元人民币）2、收取日常款项（往来款、投标保证金、员工还借款等）：现金应当面点清，注意辨别真假。点数无误后，与交款人收付两清，一笔一结。开具收款收据，双方签字确认。在“记账联”和“收据联”上加盖财务章，将“收据联”给交款人，记账联交由会计做账。3、公司3万元以上大额现金的存取，应有至少1人陪同出纳办理。5万元以上的现金存取，应由公司派车且至少有1人陪同出纳办理。4、每天需整理好当天的收款单据并交予会计进行账务处理。支付业务1、付款前，对各种需办理付款的原始单据（流程、发票、收款单位）进行复核。2、付款后付款申请单上须加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。并作付款登记。3、现金支付款项须领款人在申请单上签字确认。现金支票或银行转账支票支付的须收款人（或经办人）在支票根和支票登记簿上签收。4、根据人力提供的数据，负责每月25日前完成社保公积金以及在每月7日前完成工资的请款工作。5、根据日常收付业务，每日整理好收付款单据，准确按时完成每日资金日报。6、建立个人借款台账，发生个人借款业务时，先审核个人借款单内容准确性、完整性，签字审批完整性与真实性，审核无误后现金支付借款人，借款人须在借款单签字确认，加盖“现金付讫”章。出纳据此登记个人借款台账，并负责及时跟踪和催促借款人报销或还款，前款不清，后款不借，年底清理所有个人借款。7、每天需整理好当天的付款单据并交予会计进行账务处理。库存现金的管理1、库存现金必须存放在专用的保险柜内，不得随意存放，出纳人员不得携款回家；2、出纳负责保管保险柜钥匙以及每月更换保险柜的密码，出纳人员工作变动时，交接后应立即更换密码；3、每日现金的清点核对工作要点：建立、健全现金日记账。每日将现金日记账的余额与库存现金进行核对；每月月末现金日记账余额、NC账户余额、月末库存现金金额应核对一致，以达到账账、账实相符。财务经理或授权会计人员监盘，盘点结果经财务经理签字确认后，由会计按月装订成册；4、库存现金一般不超过5万元人民币，超过的部分要及时存入银行。不得以“白条”冲抵现金，严禁挪用现金；5、库存现金发现长款时，出纳人员应立即报告财务经理，严禁不报，私自扣留，应认真查对账目，如查找不出，应请会计帮忙核对查找，仍查无结果时，暂做挂账处理；票据的管理1、严格按照支票填写要求填开支票。签发支票应使用蓝黑或碳素墨水填写。2、收取外单位开来支票，需认真核对其填写内容：大小写金额，单位名称及日期，印鉴是否清晰，如有错误将不予收取。3、已签发的现金支票遗失，应立即向银行申请挂失。挂失前因已经支付银行不予受理的应立即报告财务经理。4、已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，应立即请求收款人协助防范，并立即报告财务经理。5、严禁将空白支票借给其他单位和个人使用。如因特殊情况不能提供收款单位名称或准确金额的，经办人必须在付款申请书上填写预计支出金额，并得到规定层级的批准，财务出纳方可开具限制金额支票，金额栏必须限额并注明用途。6、按银行和支票号码顺序设立《支票购领登记簿》，由出纳记录领用、购买、退回、作废情况，现金支票或银行转账支票支付的须收款人（或经办人）在支票根和支票登记簿上签收。7、支票保管和盘点：银行支票等有价证券必须存入保险柜，妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。每月月末出纳进行盘点，财务经理或授权会计人员监盘，盘点结果经财务经理签字确认后，由会计装订成册，单独保管。1、现金支票
现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。现金支票只有在你的基本开户行才可以买到。
2、转账支票
当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自己到开户银