防损文件部门:防损部
编号:01
损耗控制程序操作指引第1页共18页
目的
规范公司各损耗点的控制程序和方法，有效地控制损耗，保障公司的最大盈利。
使用范围
公司各部室及下属各连锁店。
职责
各单位负责人为本单位损耗控制的第一责任人，负责损耗控制工作。
总部防损部、外地分支防损和门店防损，主导和协助业务部门开展各自的损耗控制工作，最大限度的降低各种损耗。
防损理念：诚实、服务、监督
防损方式：技防为主，人防为辅，文化先行，制度为补。
防损控制体系：
固定审计制：既固定对一定时间内、一定范围内的审计和稽核。
异常情况审计制：既当局部出现异常情况下，针对性的审计和稽核。
实时监控制度：既实时与关注店同步的监控。
7.总部的损耗控制
7.1商品管理部（进）
7.1.1监督采购商品成本的真实性。
调查同类商品的市场价格。
调查同一供应商的供货价格。
调查竞争对手的销售和成本价格。
7.1.2监督调查采购员的个人诚实、诚信情况
员工廉政责任书的签定。
供应商廉政责任书的签定。
受理投诉调查。
拜访供应商了解情况。
通过异常价格发现诚实问题。
7.1.3监督检查公司各类采购合同的真实有效性和完整性
检查各类合同所需文件、证明是否齐备。
核查合同证照等的真实性、有效性。
核查合同是否经过正常内部程序的审核。
7.1.4监督大单销售情况
检查大单销售是否按照公司相关规定进行。
核查大单销售是否赢利。
核查大单销售是否先收款后发货。
核查大单销售是否有记录和单据交接。
核查大单销售的赠品是否符合规定。
7.1.5监督样品、赠品的管理和使用
检查采购员工是否知道样品管理规定。
样品是否有标签。
样品是否有进出记录。
样品试用/试吃、借用是否经过批准并存有记录。
样品是否有销毁、报损记录。
样品拍卖是否记录。
样品拍卖善款是否上缴财务。
赠品实操是否符合相关规定。
赠品是否全部物尽其用。
7.1.6监督采购导致的库存积压情况
检查门店和总仓商品积压情况，并分析原因。
跟进积压商品的处理，发出预警建议报告。
评估积压造成的损耗。
与相关采购进行沟通。
7.1.7监督采购的退货工作
检查采购是否及时主动的进行退货。
退货是否经过批准。
退货手续单据是否完备。
接受退货供应商代表身份是否真实有效。
退货商品是否在应付款项中扣除。
退货商品是否从系统资料中减除。
7.1.8监督采购商品负毛利销售的情况
核查门店、大单销售中商品是否低于成本价进行销售。
负毛利销售是否经过批准。
负毛利销售是否有各种记录。
与采购沟通了解原因。
形成负毛利销售亏损评估报告，上交公司领导。
7.1.9监督采购商品的周转率
检查商品的周转率是否正常。
对异常的周转率进行关注、分析、跟进。
与采购员沟通。
7.1.10监督采购新品/自有品牌开发
检查新品开发是否符合公司规定。
检查新品/自有品牌合作伙伴的资格、合法证照等。
检查新品/自有品牌是否经领导批准。
关注新品/自有品牌的销量和毛利情况。
7.1.11监督采购商品质量分析
检查采购商品供应商是否提供合法的卫生质量证明。
检查供应商提供证明的真实性。
检查供应商的供货资格。
检查样品与送货商品是否一致。
检查商品的相关标识、保质期、内外包装等。
7.2营运事业部（销）
7.2.1监督营运员工的诚实
确认廉政责任书的签定。
受理投诉调查。
透过门店巡视发现诚实问题。
7.2.2监督营运发生的各种费用
检查营运部门发生的各种费用是否真实、合理。
对不合理费用形成建议，发送至其部门领导。
7.2.3监督营运的程序是否合理
检查营运部门日常工作程序是否按照公司规定进行。
对违法流程的工作，提出相应建议。
7.2.4监督营运的/盘点结果
检查营运的销售/盘点结果的真实性。
对盘点作弊情况，进行立案调查。
调查结果上报公司，给出对相关责任人的处理意见。
违纪情况公司通报。
门店进行宣传，防止类似问题的再次出现。
7.2.5监督营运的商品库存
检查各营运单位的帐面商品库存。
抽查帐面库存与实物库存的差异。
对长期库存积压滞销的商品进行分析。
7.2.6监督营运的商品销售数据
检查商品销售数据是否真实、是否与库存对应。
检查商品销售数据与上报数据是否一致。
检查商品销售价格是否与采购定价一致。
7.2.7监督营运的损耗控制
检查营运是否将损耗控制列入绩效考核。
检查营运是否将有损耗控制