内部审计报告【三篇】
内部审计报告篇一
公司领导：
根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）
**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建
立和执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公
司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资
料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本
准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的
审计程序，现将审计结果报告如下：
一、经营绩效审计结果
经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收
入*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，
导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情
况详见附表.
二、资产管理及内部控制
（一）货币资金：
1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有
问题列示）。
2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调
节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表
的编制，存在问题，列示。
缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工
作中经常表现出开拓性不高的弱点。
2、审计的职能有待加强
回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审
计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我
开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计
工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这
种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
三、20xx年的工作计划
20xx年审计部的总体工作目标是：在20xx年审计工作在公司
经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益
审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规
性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。
在具体的工作中，进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心
前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保
护性和建设性的作用得到程度的发挥。为公司的20xx创业目标的实
现做出应有的贡献。
具体的工作有以下五个方面：
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20xx
年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是
比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审
计的公正、公开、公平。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题
给企业造成损失的地方。参照20xx年我们进行的工业园区基建项目
的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了
公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能
很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。20xx年我们要
保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监
督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、
工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的
变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参
与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作
的随从者。
3、积极开展对公司财务信息的核查与审计
20xx年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展
对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工
作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领
导提供过有效的管理信息。20xx年我们审计部将每季度对公司的财
务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处
理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真
实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况
和公司经营管理情况的信息。
20xx年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对
每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产
车间严