2018-xx公司内部审计报告word版本
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xx公司内部审计报告
篇一：内部审计报告的范文
内部审计报告的范文
我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一
位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收
支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会
决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照
国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管
理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，
运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合
圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：一、基本情况公司是在XXXXX供
水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法，由
xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX经济开发总公司、xx区国有资产
投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额
组建，总股本为xxxxx万元，公司xxxx年xx月xx号核准登记。主要供水工
程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民
生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。供水工程于xxxx年动工兴建，
xxxx年xx月竣工验收。工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万
元。公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有
XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，
共有在册员工xxx人。至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产
总额xxxxx万元，负债xxxxx万元，所有者权益xxxxx万元。其中固定资产
xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资xxx万元，流动负债xxxx万元(短
期借款xxx万元)、长期借款xxxxx万元，实收资本xxxxx万元、资本公积xxx
万元、未分配利润xxxx万元。xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx
万元、房租收入xx万元。总成本费用xxxx万元，其中源水费xx万元，折旧
xxxx万元，工资xxx万元，借款利息xxx万元，税费xxxxx万元。年度亏损
xxxx万元。目前，主要业务客户有XXXXX工业公司，日供水量约x.x万吨，另
XX炼油一体化项目和xxXX工程等也确立今后购水意向。主要水源为XX水流、
XX水库和XX江水。对外投资xxx万元系对xx区XX供水有限公司的股权投资。
二、发现的主要问题和整改意见（一）会计核算与管理方面存在（1）收入和支
出明细分类不够细，附着原始原始资料不足，如收入缺少业务部门经审核的收
入明细表，管理费用内容杂而繁多，费用类别有待进一步划分调整。（（3）其
他应付款账户列示“调节池建设”xxx万元，系该供水工程项目中未建设列为
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“在建工程”的子目，虽未建成但列为已完投资，建议按实调整，避免虚列资
产和虚挂无名债负。（4）有些代借款项的利息，误列为本会计主体费用，要分
别按各主体应承担的份额分摊挂账并予催收。（二）内部控制与管理存在（5）
部分费用报销不够规范：抽查反映一些电话费用没有使用主体确认而由代理人
签字报销，如xxxx年x月份和xx月份报销的高管人员的移动电话费用,均无使
用人签字;个别工资或补贴领款人用简体签署；经座谈询问了解，一些汽车维修
费用的发生是由使用者事后确认补签，对企业高管人员通信费用的控制缺少审
核依据和过程，以上应予规范、调整和完善。
（三、评估意见和建议企业改制工作甫就，现代企业管理制度正在建设中，对
前次董事会提出进一步修订有关制度的要求也在实际落实中。在原有的基础上，
基本能建立起核算和反映企业收支的账套，并按国家的有关制度规定进行核算
和管理，收入和支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了
一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。