XXXX有限公司XXXX项目经理XXX同志离任审
计报告
受XXXX公司XXX函〔20XX〕XX号的委托，根据《XXXXXXXX
有限公司内部审计管理暂行办法》规定，XXXX公司审计组于20XX
年9月1日至20日对XXXX项目经理XXX同志（任职期间：20XX
年XX月XX日至20XX年XX月XX日）进行离任审计。审计方法
为查阅会计凭证、明细账、会议记录、施工日志、物资账等纸质
资料以及核实下发的审计表格。本次审计实行承诺制，即被审计
单位对所提供资料的的真实性、完整性负责，审计组对提出的审
计报告负责。具体审计情况如下：
一、项目基本情况
（一）工程概况
XX市以XXX为界，分为南北两个组团，北部中心城区位于北
部组团上。北城建设采用分期建设、组团滚动式开发的模式，首
期开发区主要包括A、B、C三个片区，B片区作为首期启动区面
积为XXXX平方公里，位于XX大道两侧，XX路以南、XX路以北。
项目施工范围主要为XX北部中心城区（B片区）开发区域中的水
系水利工程，位于XX区，是XX市北部中心城区B片区总体开发
的重要组成部分，后续工程次第展开，是“XX城市”建设的重大
启动项目之一。主要建设内容包括1#主排河B1段、B2段、中央
水系南段、XX路排洪渠、中心河、XX路箱涵、XX路泵站7个单
位工程。目前开工的单位工程有1#主排河B1段、B2段、中央水
系南段、中心河、XX路箱涵、XX路泵站。
（二）合同签订情况
此项目为XXXXXX开发有限公司投资的PPP项目，与XX区政
府投资建设工程管理中心（原XX市北部开发建设局）合作开发。
监理方：XX市工程监理有限公司
因合作方式的变更及工作需要，合同签订两次，补充协议两
次，具体如下：
1、首签日期：20XX年XX月XX日，甲方：XXXX工程集团有
限公司XX北部中心城区（B片区），合同额：XXXX万元。按XXX%
支付进度款，合同工期XX个月（20XX.XX.XX-20XX.XX.XX）。
2、第二次签订联合施工协议，签订日期：20XX年XX月XX
日，甲方：XXXX工程集团有限公司（以下简称：XXXX工程集团），
协议第二条明确上交管理费用，乙方应按业主对乙方拨付的工程
款向甲方支付管理费，标准按当期业主对乙方拨付款（不含业主
和甲方采购的物资设备费用）的XX%收取，计算基数包含质保金。
第五条项目管理，第二点：“财务核算以“中XX集团XX北部XXXX
项目部”名义纳入XXXX集团有限公司内部核算系统，独立建账、
单独核算，并严格按照XXXX会计制度进行会计处理，按时按质
上报各类报表，项目结束后及时并账销户。”
3、第三次签订补充协议是为适应“营改增”的需要。1，签
订日期：20XX年XX月XX日，甲方：XXXX集团有限公司XX北部
XXXX项目经理部，合同工期顺延至20XX年XX月XX日。至此，
XXXX工程集团为总承包方，XXXX集团为一级分包商，XXXX为XXXX
集团的分包商，
4、第四次签订补充协议（第2次），签订日期：20XX年XX
月XX日。管理费，甲方收取XX%，直接从计量款中扣除。扣除
基数为每次计量时开具发票的金额。预储金，甲方与乙方为同一
预储金账户，需共同遵守执行政府部门及项目公司关于预储金的
相关规定。甲方为乙方代发工人工资，乙方需保证自己预储金余
额充足，甲方不承担乙方预储金不足的责任。其他，因甲方与乙
方分包合同产生的相关费用由乙方承担，比如印花税、银行手续
费等。
（三）会计核算情况：
浪潮账套使用变更两次，具体如下：
1、XXXXXX公司“XX北部XXXXXX项目经理部”账套于20XX
年XX月XX日启用，20XX年度没有开立银行账户，当期发生合同
成本XXXX万元。
2、XXXX公司“XX北部XXXXXX项目经理部”账套于20XX年
XX月XX日启用，XXXX公司北部B片区账套的数据没有进行过账
处理，直接将科目余额初始计入此账套。
3、此