XXXX有限公司XXXX项目经理XXX同志离任审
计报告
受XXXX公司XXX函〔20XX〕XX号的委托,根据《XXXXXXXX
有限公司内部审计管理暂行办法》规定,XXXX公司审计组于20XX
年9月1日至20日对XXXX项目经理XXX同志(任职期间:20XX
年XX月XX日至20XX年XX月XX日)进行离任审计。审计方法
为查阅会计凭证、明细账、会议记录、施工日志、物资账等纸质
资料以及核实下发的审计表格。本次审计实行承诺制,即被审计
单位对所提供资料的的真实性、完整性负责,审计组对提出的审
计报告负责。具体审计情况如下:
一、项目基本情况
(一)工程概况
XX市以XXX为界,分为南北两个组团,北部中心城区位于北
部组团上。北城建设采用分期建设、组团滚动式开发的模式,首
期开发区主要包括A、B、C三个片区,B片区作为首期启动区面
积为XXXX平方公里,位于XX大道两侧,XX路以南、XX路以北。
项目施工范围主要为XX北部中心城区(B片区)开发区域中的水
系水利工程,位于XX区,是XX市北部中心城区B片区总体开发
的重要组成部分,后续工程次第展开,是“XX城市”建设的重大
启动项目之一。主要建设内容包括1#主排河B1段、B2段、中央
水系南段、XX路排洪渠、中心河、XX路箱涵、XX路泵站7个单
位工程。目前开工的单位工程有1#主排河B1段、B2段、中央水
系南段、中心河、XX路箱涵、XX路泵站。
(二)合同签订情况
此项目为XXXXXX开发有限公司投资的PPP项目,与XX区政
府投资建设工程管理中心(原XX市北部开发建设局)合作开发。
监理方:XX市工程监理有限公司
因合作方式的变更及工作需要,合同签订两次,补充协议两
次,具体如下:
1、首签日期:20XX年XX月XX日,甲方:XXXX工程集团有
限公司XX北部中心城区(B片区),合同额:XXXX万元。按XXX%
支付进度款,合同工期XX个月(20XX.XX.XX-20XX.XX.XX)。
2、第二次签订联合施工协议,签订日期:20XX年XX月XX
日,甲方:XXXX工程集团有限公司(以下简称:XXXX工程集团),
协议第二条明确上交管理费用,乙方应按业主对乙方拨付的工程
款向甲方支付管理费,标准按当期业主对乙方拨付款(不含业主
和甲方采购的物资设备费用)的XX%收取,计算基数包含质保金。
第五条项目管理,第二点:“财务核算以“中XX集团XX北部XXXX
项目部”名义纳入XXXX集团有限公司内部核算系统,独立建账、
单独核算,并严格按照XXXX会计制度进行会计处理,按时按质
上报各类报表,项目结束后及时并账销户。”
3、第三次签订补充协议是为适应“营改增”的需要。1,签
订日期:20XX年XX月XX日,甲方:XXXX集团有限公司XX北部
XXXX项目经理部,合同工期顺延至20XX年XX月XX日。至此,
XXXX工程集团为总承包方,XXXX集团为一级分包商,XXXX为XXXX
集团的分包商,
4、第四次签订补充协议(第2次),签订日期:20XX年XX
月XX日。管理费,甲方收取XX%,直接从计量款中扣除。扣除
基数为每次计量时开具发票的金额。预储金,甲方与乙方为同一
预储金账户,需共同遵守执行政府部门及项目公司关于预储金的
相关规定。甲方为乙方代发工人工资,乙方需保证自己预储金余
额充足,甲方不承担乙方预储金不足的责任。其他,因甲方与乙
方分包合同产生的相关费用由乙方承担,比如印花税、银行手续
费等。
(三)会计核算情况:
浪潮账套使用变更两次,具体如下:
1、XXXXXX公司“XX北部XXXXXX项目经理部”账套于20XX
年XX月XX日启用,20XX年度没有开立银行账户,当期发生合同
成本XXXX万元。
2、XXXX公司“XX北部XXXXXX项目经理部”账套于20XX年
XX月XX日启用,XXXX公司北部B片区账套的数据没有进行过账
处理,直接将科目余额初始计入此账套。
3、此