2012年会计职称考试财务管理强化全真
冲刺试题(8)
2012年会计职称中级财务管理最后冲刺阶段，松鼠哥特为您搜
集整理了2012年会计职称中级财务管理强化全真冲刺试题(8)，希望
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一、单项选择题
1.某企业的短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，其他资金
需求全部由长期负债和权益资本来提供，则该企业采取的是()。
A.期限匹配融资战略
B.激进融资战略
C.保守融资战略
D.周期性融资战略
2.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金，是为
满足持有现金的()需求。
A.交易性B.预防性C.收益性D.投机性
3.某公司的现金最低持有量5000元，现金余额的最优回归线为
12100元，如果公司现有现金25000元，则根据随机模型应将其中的
()元投资于证券。
1
A.12200B.0C.8000D.18700
4.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，有三
种类型，分别为()。
A.邮寄浮动期、处理浮动期、支出浮动期
B.邮寄浮动期、支出浮动期、结算浮动期
C.邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期
D.处理浮动期、支出浮动期、结算浮动期
5.在营运资金管理中，企业将将原材料转化成产成品并出售所需
要的时间称为()。
A.现金周转期
B.存货周转期
C.应付账款周转期
D.应收账款周转期
6.某公司信用条件为2/10，1/20，N/80，预计有40%的客户选择
2%的现金折扣优惠，30%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信
用期付款，则该企业的平均收现期为()天。
A.20B.28C.34D.36
7.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流
动资金不足而转让应收账款时应采()。
2
A.折扣保理B.到期保理C.明保理D.暗保理
8.假设ABC公司每月需要F零件2000件，每件月储存成本为5
元，一次订货成本为50元，则每月最佳订货次数为()次。
A.9B.10C.12D.13
9.ABC控制法就是把企业种类繁多的存货，依据其重要程度、价
值大小或者资金占用等标准分为三大类，分别为()。
A.A类、B类和C类
B.A类、AA类和AAA类
C.B类、BB类和BBB类
D.C类、CC类和CCC类
10.F企业取得2011年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺
费率为1%。2011年1月1日从银行借入550万元，8月1日又借入
390万元，如果年利率6%，则企业2011年度末向银行支付的利息和
承诺费分别为()万元。
A.60和10
B.42.75和2.875
C.60和2.875
D.54和3.375
11.某企业按年利率6.8%向银行借款3200万元，银行要求保留
3
15%的补偿性余额，则该项贷款的实际年利率为()。
A.6.8%B.7%C.7.6%D.8%
12.某企业按1/10，N/30的条件购进一批打印机，若该企业放弃
现金折扣优惠，而在信用期满时付款，则放弃现金折扣的信用成本率
为()。
A.22.99%B.20.82%C.19.31%D.18.18%
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（责任编辑：xll）
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