经济专业技术资格考试《金融专业知识和实务》（初级）讲义
一、货币与货币制度
（一）货币形态的发展演变及特征
实物货币：以自然界存在的某种物品或人们生产的物品作为货币，如贝壳、牲畜。其特点是价值具有天然属性，但不便分割、保存和携带。
金属货币：包括贱金属和贵金属货币，如铜、金、银。具有价值稳定、易于分割、便于储藏等优点，是货币发展的重要阶段。
代用货币：代表金属货币流通的货币，通常是纸币，由政府或银行发行，可随时兑换成金属货币，如早期的银行券。
信用货币：依靠国家信用发行的货币，与贵金属脱钩，包括纸币、硬币和电子货币。其价值取决于人们对政府的信任和货币的流通数量。
（二）货币的职能与作用
职能
价值尺度：货币作为衡量商品价值量的尺度，通过价格标准来实现，如商品标价。
流通手段：货币充当商品交换媒介的职能，使商品交换打破了时间和空间的限制。
贮藏手段：货币退出流通领域，被当作社会财富的一般代表保存起来。
支付手段：货币用于清偿债务、支付赋税、租金、工资等的职能，体现了货币的延期支付特点。
世界货币：货币在国际经济关系中发挥一般等价物作用，如美元、欧元在国际贸易中的使用。
作用：货币是商品经济的核心，促进了商品交换和资源配置，推动了经济的发展和社会的进步。
（三）货币流通形式
现金流通：以纸币和硬币为媒介的货币收付活动，主要适用于小额交易。
非现金流通：通过银行转账等方式进行的货币收付活动，具有便捷、安全、高效的特点，适用于大额交易。
（四）货币需求理论
古典货币数量论：包括费雪方程式（MV=PT）和剑桥方程式（M=kPY），强调货币数量与物价水平的直接关系，认为货币需求主要取决于收入水平。
凯恩斯货币需求理论：提出货币需求的三种动机，即交易动机、预防动机和投机动机。交易和预防动机的货币需求与收入成正比，投机动机的货币需求与利率成反比。
弗里德曼现代货币数量论：认为货币需求是多种因素的函数，包括财富总量、财富构成、各种资产的预期收益和机会成本等，强调货币需求的稳定性。
（五）货币层次的划分
划分依据：根据货币的流动性，即货币转化为现金或支付手段的能力。
我国货币层次划分
M0：流通中的现金，即银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和。
M1：M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款，是狭义货币供应量，代表现实购买力。
M2：M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款等，是广义货币供应量，反映潜在购买力。
（六）通货膨胀与通货紧缩
通货膨胀
类型：按成因分为需求拉上型、成本推动型、结构型和输入型通货膨胀；按表现形式分为公开型和隐蔽型通货膨胀。
成因：需求过度增长超过供给能力、生产成本上升、经济结构不合理、国际市场价格传导等。
影响：导致货币贬值、物价上涨、居民实际收入下降、社会经济秩序混乱等。
通货紧缩
类型：按成因分为需求不足型和供给过剩型通货紧缩。
成因：货币供应量减少、有效需求不足、生产过剩、技术进步和生产成本降低等。
影响：导致经济增长放缓、失业率上升、债务负担加重、企业利润下降等。
二、信用与利息
（一）信用特征与发展
特征：信用是以偿还和付息为条件的借贷行为，具有暂时性、偿还性、收益性和风险性。
发展过程：从早期的高利贷信用发展到现代信用，现代信用以银行信用为核心，包括商业信用、国家信用、消费信用等多种形式。
（二）现代信用形式及特点
商业信用：企业之间以赊销商品或预付货款等形式提供的信用，是现代信用的基础，具有自发性、分散性和不稳定性。
银行信用：银行及其他金融机构以货币形式提供的信用，具有集中性、广泛性、间接性和稳定性等特点，是现代信用的主导形式。
国家信用：国家以债务人身份筹集资金的信用形式，主要通过发行国债来实现，具有信用度高、流动性强等特点。
消费信用：企业或金融机构向消费者提供的用于消费的信用，如分期付款、信用卡透支等，有助于扩大消费需求。
（三）信用工具
含义：又称金融工具，是证明债权债务关系或所有权关系的合法凭证，是信用活动的载体。
分类
按期限划分：短期信用工具（如商业票据、国库券）、中期信用工具（如企业债券）和长期信用工具（如股票、长期债券）。
按融资方式划分：直接信用工具（如股票、债券）和间接信用工具（如银行券、银行票据）。
按性质划分：债权凭证（如债券）和所有权凭证（如股票）。
（四）社会信用体系与社会征信体系
社会信用体系：以法律、法规、标准和契约为依据，以健全覆盖社会成员的信用记录和信用基础设施网络为基础，以信用信息合规应用和信用服务体系为支撑，以树立诚信文化理念、弘扬诚信传统美德为内在要求，以守信激励和失信惩戒为机制，目的是提高全社会的诚信意识和信用水平。
社会征信体系：采集、整理、保存、加