财务岗位面试题及答案
财务公司规章制度精选篇1
一、现金管理制度
第一条工厂财务实行独立核算，自负盈亏，有权处理低值易耗品。
第二条工厂涉及固定资产，经营状况，损益类收入，战略决策等重大的与
股东利益息息相关的问题均必须向董事长和股东汇报。
第三条货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由
工厂收回;开展销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、
折扣必须在销售前办理审批手续;工厂负责方(工厂销售方)无权收回任何货款。
第四条付款管理：每月5日前把上月资金使用情况报总公司，向总经理及
常务副总经理和董事长汇报，由公司财务审核确认。对于工厂外购原材料，统一
由工厂财务审核，厂长签字确认后付款。
第五条业务结算方式
(1)工厂自行接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工
厂销售价格下降10%;特殊情况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。
(2)工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本
期直接人工+本期制造费用
二、物料物流管理制度
第六条采购部需提供月份材料采购数量金额明细表、月份(所有材料)
应付帐款金额明细表、供应商对帐单(含上月余额、本月余额)报总公司审查。
第七条供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的
一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务;采购
以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。
第八条原材料库需提供月份原材料入库数量明细表、月份原材料出库数
量明细表、月份原材料进销存数量明细表、月份原材料仓库盘点表。
第九条原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制
原材料领用明细表，两个部门数量必须核对无误。
第十条生产车间需提供月份原材料领用明细表、月份成品入库明细表、
月份车间物料盘点表(按工序流程)。
第十一条车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量
加上上月车间盘点数量必须等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制
的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。
第十二条成品仓库需提供月份成品入库数量明细表、月份成品出库数量
明细表、月份成品进销存数量明细表、月份成品仓盘点表.
第十三条成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得
出库数量必须与销售部门的销售数量一致。另外，对外购成品和工厂成品要分
开
第十四条销售部门需提供月份成品出库数量明细表、月份应收帐款明细
表、月份客户对账单(含上月余额、本月余额)。
第十五条销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量和出库数量
核对一致，销售金额与客户对账单金额核对一致。
财务公司规章制度精选篇2
加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞争力、抵御风险
具有重要意义。
一、认识公司财务管理的重要性
应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况建立
符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部怀集制度中：会计估计等进行会
计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践;保证会计共组规范运行。
适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加
强日常会计工作，提高经济效益。
二、加强资金管理
1、资金的预算管理
资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中资
金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额。通过公司
有预见性的编制次月的资金预算计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计
划。针对具体单项工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资
金控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的发生。
2、资金的风险管理
公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种
事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。
3、资金的日常管理
主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报
表了接全面情况，又通过专项检检查管理资金预算执行过程中得深层次问题。特
别是合同应收账款日常开支支出账款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金
清帐完毕采矿再次支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理