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北京融智公司模拟资料
模拟企业基本情况简介
（一）企业类型与经营范围
企业名称：北京融智股份有限公司
注册地址：北京市昌平区科技园8号
联系电话：
法定代表人：王胜利
企业类型：工业企业
经营范围：生产销售刺绣机I和刺绣机Ⅱ等十几种型号产品，其大部分销售业务为内销，有
小部分产品自营出口
纳税人登记号：1101
企业开户银行情况如下：
基本存款账户：中行北京分行昌平支行账号：8081001
美元结算账户：中行北京分行昌平支行账号：8081014
（二）生产工艺流程
该企业高有三个基本生产车间：铸工车间、机加车间和装配车间；设有一个辅助生产车间：
机修车间，负责对全厂机器设备的维修。
该企业产品生产工艺流程是：首先由铸工车间根据生产计划浇铸各种铸件，经检验合格后送
交自制半成品仓库；机加车间自仓库领用自制半成品，经过不同的工序加工成不同的零部件，
经检验合格后，起头送交装配车间；装配车间将收到的各种零部件连同从仓库领来的各种和
青海购件组装成各种型号的刺绣机，经检验合格后送交产成品仓库。
（三）材料核算方法
1.原材料、低值易耗品按计划成本进行日常核算，材料采购、材料成本差异按相同口径分类
进行明细核算，原材料的分类项目为：原料及主要材料、辅助材料、外购半成品和燃料。
2.收入材料实际成本与计划成本的差异逐笔结转。
3.低值易耗品摊销方法采用一次摊销法
4.收入材料必须办理验收入库手续（填制收料单、自制半成品交库单）
5.月末根据“材料成本差异”和“原材料”、“低值易耗品”明细账户记录，计算材料成本差
异率。
建账资料：
1.2008年12月初账户余额表：
2008年12月经济业务：
1.1日，签发转账支票一张，提取现金4000元备用
要求签发现金支票。
2.1日，销售员张力出差预借差旅费3000元，出纳以库存现金付讫。
3.向银行申请银行汇票一张，票面金额60000元，收款人为天津量具刃具厂，交采购员王岩
采购低1#。
要求填制银行汇票委托书。
银行汇票
4.2日，签发转账支票一张，金额为1287元，购入职工食堂用餐具，增值税专用发票列明价
款1100元和科额187元。要求：签发转账支票。
转账支票
8．5日，向银行申请签发银行本票一张，金额为362700元，交采购员于华拟用于向北京亚
诺电脑控制公司采购外2#100台。
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要求：填制本票申请书。
9．5日，向天津量具刃具厂采购的低1#900件已验收入库，增值税发票列明价款48600元，
税额为8262元，用本月2日签发的银行汇票结算，实际结算金额为56862元。
要求：填制收料单。
收料单
供货单位：年月日第号
数量实际成本计划成本
材料类别名称及规格计量单位
应收实收单价金额单价金额
10．6日，签发转账支票一张，购买本月印花税2350元。要求签发转账支票。
转账支票
11．通过银行缴纳上月增值税248340元，城市维护建设税17383.8元，教育费附加7450.2
元，企业所得税387920元，代交上月已代扣的个人所得税5400元，当即收到各有关税金及
附加的缴款书收据联。
12．7日，向北京亚诺电脑控制公司采购的外购2#100台已到货，货已验收入库，增值税发
票列明价款310000元，税额52700元。货款已用5日申请的银行本票结算。
要求：填制收料单
收料单
供货单位：年月日