2025年复习计划与税法试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.财产转让收入
C.资产收益
D.纳税人接受捐赠的收入
3.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.利息、股息、红利所得
4.下列关于增值税纳税人的说法，正确的是：
A.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
B.一般纳税人可以自行选择是否使用增值税专用发票
C.小规模纳税人不得开具增值税专用发票
D.一般纳税人可以享受增值税即征即退政策
5.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业所得税的纳税期限为一年
B.企业所得税的计税依据为企业的全部收入
C.企业所得税的税率分为25%和15%
D.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴
6.下列关于个人所得税的说法，正确的是：
A.个人所得税的纳税期限为一年
B.个人所得税的计税依据为个人的全部收入
C.个人所得税的税率分为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%
D.个人所得税的纳税期限为按月或按季预缴
7.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税的征税对象为所有房屋
B.房产税的税率根据房屋用途不同而有所区别
C.房产税的计税依据为房屋的评估价值
D.房产税的纳税期限为按月预缴
8.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：
A.城镇土地使用税的征税对象为所有土地
B.城镇土地使用税的税率根据土地用途不同而有所区别
C.城镇土地使用税的计税依据为土地的面积
D.城镇土地使用税的纳税期限为按年预缴
9.下列关于车船税的说法，正确的是：
A.车船税的征税对象为所有车辆和船舶
B.车船税的税率根据车辆和船舶的类型不同而有所区别
C.车船税的计税依据为车辆和船舶的购置价格
D.车船税的纳税期限为按年预缴
10.下列关于印花税的说法，正确的是：
A.印花税的征税对象为所有合同、凭证
B.印花税的税率根据合同、凭证的性质不同而有所区别
C.印花税的计税依据为合同、凭证的金额
D.印花税的纳税期限为按月预缴
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.增值税的税率包括哪些？
A.13%
B.9%
C.6%
D.3%
E.0%
2.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？
A.加计扣除
B.抵免应纳税所得额
C.减半征收
D.免征
E.税收返还
3.个人所得税的减免税项目包括哪些？
A.赡养老人
B.教育支出
C.医疗保健
D.捐赠
E.工资、薪金所得
4.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.进口货物
5.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.销售商品收入
B.财产转让收入
C.资产收益
D.利息收入
E.租金收入
6.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.利息、股息、红利所得
E.赡养费所得
7.房产税的计税依据可以是以下哪些？
A.房屋原值
B.房屋评估价值
C.房屋租赁收入
D.房屋交易价格
E.房屋占地面积
8.城镇土地使用税的计税依据可以是以下哪些？
A.土地原值
B.土地评估价值
C.土地租赁收入
D.土地交易价格
E.土地占地面积
9.车船税的计税依据可以是以下哪些？
A.车辆购置价格
B.车辆评估价值
C.车辆行驶里程
D.船舶吨位
E.船舶登记价值
10.印花税的计税依据可以是以下哪些？
A.合同金额
B.证券交易金额
C.货物运输金额
D.保险费金额
E.知识产权转让金额
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人必须具有独立核算的能力。（）
2.企业所得税的纳税人包括所有企业。（）
3.个人所得税的纳税人在中国境内有住所或者无住所但在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，均应依法缴纳个人所得税。（）
4.小规模纳税人可以享受增值税即征即退政策。（）
5.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴，年终汇算清缴。（）
6.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率两种。（）
7.房产税的征收范围包括城市、县城、建制镇和工矿区内的所有房屋。（）
8.城镇土地使用税的纳税人包括在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个