内部审计报告集锦（精选20篇）
内部审计报告集锦篇1
上周六徐总带领大家学习了企业与审计，就企业与审计的关系作
了阐述。在此，谈一下心得：
我们公司作为一个规模日益扩大的企业，就像一台复杂而庞大的
精密仪器，要保证这台仪器的正常工作，需要很多的内部和外部条件，
而这其中内部审计工作因其法律的必须性和功能的必要性，而作为内
部重要条件之一，受到了越来越多的关注和重视。目前集团公司的内
部审计工作已经处于企业管理工作的重要位置，我认为它的侦察兵作
用对于公司的经营管理工作有很大的帮助，应该得到进一步的发挥。
集团公司经营管理层为了完成企业董事会制定的生产经营计划、财务
目标以及实现企业的发展战略规划，必然要制定一系列的管理制度，
细化各项经济指标并下达到企业的所属分支机构去层层落实。所属各
分支机构能否执行企业制定的各项管理制度？能否完成企业下达的各
项经济指标？在我们这样一个大型的企业集团里，由于信息的不对称
性，企业的经营管理层不可能掌握各基层单位的实际情况。这就客观
上要求一个独立、客观的部门对所属各单位的执行制度和经济指标的
完成情况进行监督和评价，及时为经营管理层反馈各基层单位的实际
情况。而这种客观的要求正是内部审计的职能所在。因而企业经营管
理层完全可以充分利用内部审计的基本职能，加强对本单位及所属
单位经济活动的真实性、合法性、有效性的监督和评价，以便及
时发现问题，采取有力措施予以纠正，以确保企业既定目标的顺利实
现。
切实加强和进一步提高公司相关人员素质建设。内部审计的存在
和发展，是企业内部管理的需要，内部审计的主要工作是对企业的内
部控制、风险管理和经济活动进行检查和评价，对企业的经营绩效和
内部管理的有效性进行确认，并从审计活动中发现问题，提出改进建
议，以利于企业健康发展，促进企业目标的实现。而要保证这些作用
的真正发挥，与其相关人员的自身素质高低和思想是否稳定就成为核
心因素了。我们不时从电视、网络、报纸和广播中了解到审计工作人
员的种种违背审计原则而导致的严重后果的报道，这也同整个审计工
作大环境紧密相关，所以公司审计队伍的建设应该得到公司领导层的
高度重视，从精神和物质两个方面充分考虑审计工作的复杂性和艰巨
性，使他们毫无后顾之忧的进行工作，给管理层提出切实可行的行动
指南和建议，确保企业良性运行。
内部审计报告集锦篇2
总经理：
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日
至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情
况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工
作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付
款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部
控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了
《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料
采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情
况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编
制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五
金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采
购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购
合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3
家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，
而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需
求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，
待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的
途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主
料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；
辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业
执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；
进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材
批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部
每年底对供应商