2015年中级会计职称考试《中级经济法》
高频考点练习题26
多项选择题
某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票。根据证
券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有()。
A.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消
除
B.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
C.上市公司最近1年及最近1期财务报表被注册会计师出具了保
留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
D.上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国
证监会的行政处罚
【正确答案】ABD
【知识点】本题考核点是证券发行。
【答案解析】
选项C：上市公司最近1年及最近1期财务报表被注册会计师出
具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发
行股票;但所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重
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组的除外。
多项选择题
下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制
度规定的有()。
A.本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让
B.发行价格应不低于定价基准日20个交易日公司股票的均价
C.发行对象不得超过200名
D.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，不
得非公开发行股票
【正确答案】ABC
【知识点】本题考核点是证券发行。
【答案解析】
(1)选项A：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得
转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内
不得转让;(2)选项B：发行价格不低于定价基准日20个交易日公司
股票均价的90%;(3)选项C：上市公司非公开发行股票的，发行对象不
得超过10名。
多项选择题
根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资
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者获得或拥有上市公司控制权的有()。
A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事
会1/3成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股
东大会的决议产生重大影响
【正确答案】ABD
【知识点】本题考核点是上市公司收购。
【答案解析】
有下列情形之一的，表明已获得或拥有上市公司控制权：(1)投资
者为上市公司持股50%以上的控股股东;(2)投资者可实际支配上市公
司股份表决权超过30%;(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权
能够决定公司董事会半数以上成员选任;(4)投资者依其可实际支配的
上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。
多项选择题
甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司
的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致
行动人的投资者有()。
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A、甲公司董事杨某
B、甲公司董事长张某多年未联系的同学
C、甲公司某监事的母亲
D、甲公司总经理的配偶
【正确答案】ACD
【知识点】本题考核点是上市公司收购。
【答案解析】
在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子
女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其
配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份，与投资者属于一致行
动人。
多项选择题
甲公司持有A上市公司3%的股份，乙公司持有A上市公司1%
的股份，甲公司持有乙公司55%的股份;2012年12月份，乙公司通过
证券交易系统购入A上市公司2