学校财务工作流程图
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目录
01
预算管理流程
02
日常报销管理
03
收入管理体系
04
审计监督流程
05
信息化支撑体系
06
风险管理机制
01
预算管理流程
各部门根据学校发展规划和需求，编制初步预算草案。
财务部门对各部门提交的预算草案进行审核、平衡和汇总。
学校预算管理委员会或相关决策机构对预算草案进行审议，并提出修改意见。
经审议通过的预算由财务部门正式发布，各部门遵照执行。
年度预算编制流程
初步预算编制
预算审核
预算审议
预算发布
预算执行监控机制
日常监控
财务部门通过定期收集、整理和分析财务数据，对各部门预算执行情况进行实时监控。
专项监控
针对重大预算项目，财务部门应进行专项监控，确保资金按预算用途使用。
预算执行情况报告
财务部门应定期向学校预算管理委员会或相关决策机构报告预算执行情况。
调整申请
因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出调整申请，并说明调整理由和金额。
预算调整审批规范
调整审批
财务部门对申请进行调整的预算进行审核，提出意见后报学校预算管理委员会或相关决策机构审批。
批准后实施
经审批同意的预算调整，由财务部门下达调整通知，各部门遵照执行。
02
日常报销管理
填写费用申请单
将费用申请单提交给部门负责人审批，审批通过后再提交财务部门审核。
提交申请
财务部门审核
财务部门对费用申请单进行审核，包括费用是否合理、是否超出预算等。
由申请人填写费用申请单，包括费用项目、金额、时间、支付方式等信息。
费用申请填报流程
多级审批节点设置
部门审批
部门负责人对费用申请进行审批，确保费用合理并符合部门预算。
财务审批
高层审批
财务部门对费用申请进行审批，核对费用明细和预算，确保费用合理。
对于重大费用或预算外费用，需要高层管理人员审批。
1
2
3
归档流程
付款凭证应按照时间顺序或编号归档，并保存在安全的地方，以便日后查阅。
凭证保管期限
付款凭证应保存一定期限，通常为公司规定的财务资料保管期限。
付款凭证归档标准
03
收入管理体系
核对学费标准、确认学生名单、制定收费计划。
收取学费、开具收据、录入系统、核对无误。
定期核对学费收缴情况，与学生名单进行比对，及时反馈未缴费学生信息。
对未缴费学生进行催缴，处理特殊情况及欠款学生。
学费收缴核对流程
收费前准备
收费操作
核对与反馈
催缴与处理
其他收入入账规范
各类收入分类
明确各类收入来源，如赞助费、捐赠收入、培训费等。
03
02
01
入账流程
各类收入需及时入账，确保资金安全，并录入系统进行核对。
审核与监督
定期对其他收入进行审核与监督，确保资金合法合规使用。
使用电子票据系统，确保票据信息准确、规范。
票据开具
票据电子化管理
将电子票据存储在安全、可靠的存储介质中，方便查询与核对。
票据存储
通过电子系统快速查询票据信息，提高审核效率。
票据查询与审核
加强电子票据的安全管理，防止信息泄露与篡改。
票据安全与保密
04
审计监督流程
审计整改
被审计部门根据审计报告进行整改，并将整改结果反馈给审计部门。
审计通知书
向被审计部门发出审计通知书，明确审计目的、内容、方式和要求。
审计报告
审计结束后，根据审计工作底稿编制审计报告，并征求被审计部门意见。
审计实施
审计人员依据审计计划对被审计部门进行审计，并编制审计工作底稿。
内部审计计划
制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围和时间安排。
内部审计执行步骤
外部审计配合机制
外部审计机构选择
选择具备资质的外部审计机构进行审计。
审计工作配合
配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的审计资料和协助。
审计报告审核
对外部审计报告进行审核，并对审计结果进行整改和落实。
沟通与合作
与外部审计机构保持良好沟通和合作，共同提高审计质量。
问题识别
对审计中发现的问题进行识别和分类，明确问题性质和责任人。
整改方案制定
针对问题制定具体的整改方案，包括整改措施、时间表和责任人。
整改落实跟踪
对整改方案的落实情况进行跟踪和督促，确保问题得到有效解决。
整改结果验收
对整改结果进行验收和评估，确保问题得到彻底解决。
问题整改跟踪流程
05
信息化支撑体系
财务系统架构说明
财务系统总体架构
采用分层架构，包括应用层、服务层和数据层，确保系统的稳定性和扩展性。
应用层功能
包括预算管理、会计核算、资金管理、内部控制等模块，实现财务业务的全面覆盖。
服务层作用
提供数据交换、流程调度、权限控制等服务，支持应用层的高效运行。
数据层设计
采用分布式数据库，确保数据的安全性、一致性和可扩展性。
采用先进的加密算法，对敏感数据进行加密存储，防止数据泄露。
严格控制用户访问权限，确保只有授权用户才能访问财务数据。
建立完善的备份与恢复机制，确保数