2019-2025年投资银行业务保荐代表人胜任能力考试题库
单选题(共800题)
1、根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》,下
列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是()。
A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元
B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元
C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报
D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%
【答案】D
2、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是()
A.I、Il
B.I、Ⅲ、V
C.I、IⅡ、V
D.I、Ⅱ、IV、V
E.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V
【答案】C
3、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权
利有()。
A.I.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ
C.I.I.Ⅲ
D.Ⅱ.Ⅲ.IV
【答案】B
4、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元(面值为1元),
资本公积800万元(其中，股本溢价500万元),盈余公积500万元，未分配
利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。
关于回购股票，下列会计处理正确的有A.I、IⅡ、Ⅲ、IV
B.I、IⅡ、IV、VC.Ⅱ、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅲ、IV、V
【答案】D
5、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有()。
A.Ⅱ,Ⅲ
B.IⅡ,IV,V
C.Ⅲ,IV,V
D.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V
【答案】C
6、根据《上市公司股权激励管理办法》,下列说法正确的有()。
A.I
B.I、Ⅲ
C.I、IV、V
D.IⅡ、Ⅲ、V
E.IⅡ、Ⅲ、IV、V
【答案】A
7、20×7年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大
型设备为对价，取得乙公司25%股权。其中，所发行普通股面值为每股1
元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付
佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价
值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资
产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不
考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是
()。
A.10000万元B.11000万元C.11200万元
D.11600万元
【答案】C
8、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公
司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后
事项的是()。
A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失
B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日
退货
C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元
D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券
【答案】B
9、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商
投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入《外
商投资产业指导目录》(2017年修订)限制外商投资产业
目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有()。
A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、V
D.IⅡ、Ⅲ、IV
【答案】B
10、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有
()。
A.II
B.Ⅱ、Ⅲ
C.IⅡ、IV
D.I、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V
【答案】C
11、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是(??)。
A.I、IV
B.I、Ⅱ、VC.IV、V
D.I、IⅡ、IV
E.I、IⅡ、Ⅲ、V
【答案】A
12、以下金融产品发行必须进行信用评级的有()。
A.I、Ⅲ
B.IⅡ、IV
C.I、IⅡ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV
E.I、Ⅲ、IV
【答案】B
13、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有()。
A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现
竞争要约的除外
B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价
款
C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟
自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上
市公司进行收购
D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约
【答案】D
14、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转
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