2025年税法学习资料分享试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业所得税的计税依据为企业的收入总额
B.企业所得税的税率为25%
C.企业所得税的应纳税所得额为企业税前会计利润
D.企业所得税的计税方法为源泉扣缴
3.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.税法规定的免税所得
4.下列关于增值税专用发票的说法，正确的是：
A.增值税专用发票仅限于企业使用
B.增值税专用发票由税务机关统一印制
C.增值税专用发票只能开具给购买方
D.增值税专用发票的金额应与实际交易金额一致
5.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：
A.城镇土地使用税的计税依据为土地的面积
B.城镇土地使用税的税率根据土地等级确定
C.城镇土地使用税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇
D.城镇土地使用税的计税方法为源泉扣缴
6.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税的计税依据为房产原值
B.房产税的税率根据房产的用途确定
C.房产税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇
D.房产税的计税方法为源泉扣缴
7.下列关于车船税的说法，正确的是：
A.车船税的计税依据为车船的购置价格
B.车船税的税率根据车船的类型和用途确定
C.车船税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇
D.车船税的计税方法为源泉扣缴
8.下列关于印花税的说法，正确的是：
A.印花税的计税依据为印花税票面金额
B.印花税的税率根据印花税票的种类确定
C.印花税的征收范围仅限于合同、凭证等
D.印花税的计税方法为源泉扣缴
9.下列关于契税的说法，正确的是：
A.契税的计税依据为契税票面金额
B.契税的税率根据契税票的种类确定
C.契税的征收范围仅限于土地使用权和房屋所有权转移
D.契税的计税方法为源泉扣缴
10.下列关于土地增值税的说法，正确的是：
A.土地增值税的计税依据为土地增值额
B.土地增值税的税率根据土地增值率确定
C.土地增值税的征收范围仅限于土地使用权和房屋所有权转移
D.土地增值税的计税方法为源泉扣缴
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的纳税人？
A.从事货物销售的企业
B.提供加工修理修配劳务的企业
C.出口货物企业
D.购买货物并用于生产的企业
E.个人出租房屋
2.企业所得税的计税方法包括哪些？
A.直接计算法
B.损益配比法
C.收入减除法
D.税收优惠政策法
E.税收减免法
3.个人所得税的征收方式有哪些？
A.源泉扣缴
B.自行申报
C.代扣代缴
D.税务机关核定
E.税收优惠政策法
4.增值税专用发票的使用要求包括哪些？
A.发票内容真实
B.发票开具及时
C.发票保存完整
D.发票传递安全
E.发票核销准确
5.城镇土地使用税的减免税情形有哪些？
A.国家机关、军队用地
B.教育用地
C.医疗卫生用地
D.社会福利用地
E.工业用地
6.房产税的减免税情形有哪些？
A.国家机关、军队用地
B.教育用地
C.医疗卫生用地
D.社会福利用地
E.住宅用地
7.车船税的减免税情形有哪些？
A.军队车船
B.公安、消防车船
C.教育车船
D.医疗救护车船
E.个人自用车辆
8.印花税的减免税情形有哪些？
A.国家机关、军队使用的凭证
B.教育机构使用的凭证
C.医疗卫生机构使用的凭证
D.社会福利机构使用的凭证
E.个人使用的凭证
9.契税的减免税情形有哪些？
A.国家机关、军队承受的土地、房屋权属
B.教育机构承受的土地、房屋权属
C.医疗卫生机构承受的土地、房屋权属
D.社会福利机构承受的土地、房屋权属
E.个人首次购买住房
10.土地增值税的减免税情形有哪些？
A.国家机关、军队承受的土地权属
B.教育机构承受的土地权属
C.医疗卫生机构承受的土地权属
D.社会福利机构承受的土地权属
E.个人承受的土地权属
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事生产经营活动的单位和个人。（）
2.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而调整。（）
3.个人所得税的征收范围仅限于中国境内取得的所得。（）
4.增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。（）
5.城镇土地使用税的计税依据是土地的实际使用面积。（）
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