第二章货币资金
一、单项选择题
1．对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为(D)。
A．以“银行对账单”为基准入帐
B．据“银行对账单”制凭证入账
C．在编制“余额调节表”时入帐
D．待有关结算凭证到达以后入账
2.企业在现金清查中，经批准由企业承担的现金短缺应（A）
A增加企业管理费
B增资产减值损失
C冲减企业管理费
D计入营业外支出
3.下列各项中，使得企业银行存日记账全额大于银行对账单余额的是（C）
A企业开出支票，对方未到银行兑现
B银行错误登记，增本企业银行存款
C银行代扣电费，企业尚未接到通知
D银行收款入账，企业尚未收到通知
4.下列各项不通过“其他货币资金”科目核算的是(B)。
A.信用证存款B行政备用金
C.存出投资款D.银行汇票款
5.不属于票据结算方式的是（D)。
A.银行汇票B.商业汇票C.现金支票D.信用金卡
6.下列项目不属于货币资金的是（C）。
A.银行本票B.保付支票C.远期支票D.银行汇票
7.当发现无法查明原因的现金溢余时，经批准后应直接计入企业的（B）。
A.待处理损溢B.营业外收入C.其他应收款D.企业管理费
8.下列不属于现金支付业务的原始凭证的是（D）。
A.购物发票B.付款凭证C.水费清单D.借款收据
9．下列项目中，不属于货币资金的是(A)。
A．商业汇票
B．银行存款
C．本票存款
D．库存现金
10.以现金支付给采购人员预借的差旅费应借记（D）。
A.企业库存现金B.企业管理费用
C.其他应付款户D.其他应收款户
11.下列结算方式中仅适用于同城结算的是（B）。
A.银行汇票B.转账支票C.托收承付D.汇兑结算
12、(C)
13．企业存放在证券公司的投资款，应通过(C)科目进行核算。
A．应收票据科目
B．应收账款科目
C．其他货币资金
D．库存现金科目
二、多项选择题
1.施工企业开立的银行结算账户按用途分为(ABCD)账户
A基本存款
B一般存款
C专用存款
D临时存款
2.下列各项中属于其他货币资金的有(ABD)。
A.银行汇票款B.外埠存储款
C.支付保证金D.存出投资款
3.下列结算方式中同城、异地均可使用的有（ABD）。
A.银行汇票B.商业汇票C.托收承付D.委托收款
4.下列票据可以背书转让的有（ABC）。
A.银行汇票B.商业汇票C.转账支票D.现金支票
5.依据《现金管理暂行条例》，可以现金支付的业务有（ACD）。
A.出差借款B.购买汽车C.报销药费D.支付工资
6.商业汇票签发人可以是（ABC）。
A.交易收款人B.交易付款人C.承兑申请人D.承兑的银行
7.银行存款的总分类核算应当根据(ABCD)逐笔或分别定期汇总登记。
A银行收款凭证B银行付款凭证
C银行转账凭证