医院拖欠中小型企业账款自查报告范文
一、自查工作背景及目的
在当前国家高度重视营商环境建设、积极推动解决政府部门和国有企业拖欠民营企业、中小企业账款问题的大背景下，我院深刻认识到及时支付中小企业账款对于维护市场公平秩序、促进中小企业健康发展的重要意义。为了全面贯彻落实相关政策要求，规范我院财务支付行为，避免拖欠中小企业账款现象的发生，我院积极组织开展了本次拖欠中小型企业账款自查工作。本次自查工作旨在通过全面梳理和排查我院与中小型企业的业务往来及账款支付情况，准确掌握账款支付现状，发现可能存在的问题，并及时采取有效措施加以整改，确保我院严格遵守相关法律法规和政策规定，切实维护中小企业的合法权益。
二、自查工作组织与开展
（一）组织领导
为确保自查工作的顺利开展，我院成立了以院长为组长，财务部门负责人、采购部门负责人以及各相关业务科室负责人为成员的拖欠中小型企业账款自查工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在财务科，负责自查工作的具体组织实施、协调和督促检查等工作。
（二）自查范围和内容
1.自查范围：本次自查涵盖了我院自[具体起始时间]以来与所有中小型企业签订的各类采购合同、服务合同等涉及账款支付的业务，包括药品、医疗器械、办公用品、后勤服务等多个领域。
2.自查内容：重点检查合同签订情况、账款支付情况、是否存在逾期未支付账款以及逾期的原因等。具体包括合同约定的付款方式、付款期限、实际付款时间、是否存在以不合理理由拒绝或延迟支付账款等情况。
（三）自查方法和步骤
1.资料收集：各相关部门按照自查工作要求，收集整理与中小型企业签订的合同、发票、付款凭证等相关资料，并进行分类归档。
2.账目核对：财务部门对收集到的资料进行逐一核对，详细记录每笔业务的合同金额、已支付金额、未支付金额、付款时间等信息，确保账目清晰、准确。
3.实地调查：对于部分存在疑问或可能存在问题的业务，自查工作小组通过实地走访、电话沟通等方式与相关中小型企业进行核实，了解企业对账款支付情况的反馈和意见。
4.问题梳理：对自查过程中发现的问题进行分类梳理，分析问题产生的原因，并提出初步的整改措施和建议。
三、自查结果
（一）合同签订情况
经过对我院与中小型企业签订的各类合同进行全面梳理，发现绝大多数合同签订规范，明确约定了付款方式、付款期限等条款。合同签订过程严格按照我院的采购管理制度执行，经过了相关部门的审核和审批，确保了合同的合法性和有效性。但在个别合同中，存在付款期限约定不明确的情况，例如只约定了“验收合格后付款”，但未明确具体的付款时间节点，这可能会导致在实际执行过程中出现理解不一致的问题。
（二）账款支付情况
1.总体支付情况：截至[自查截止时间]，我院与中小型企业的业务往来账款总体支付情况良好。大部分账款能够按照合同约定的时间及时支付，未出现大规模拖欠账款的现象。
2.逾期账款情况：通过自查发现，我院存在少量逾期未支付账款的情况。具体情况如下：
-药品采购方面：有[X]笔药品采购账款出现逾期，涉及金额共计[X]万元。逾期原因主要是由于药品验收环节出现问题，部分药品在验收过程中发现质量不符合要求，需要与供应商协商退换货事宜，导致付款时间延迟。
-医疗器械采购方面：存在[X]笔医疗器械采购账款逾期，金额总计[X]万元。主要原因是设备安装调试过程中出现技术问题，需要供应商进行多次调试和维修，经双方协商后，付款时间相应推迟。
-服务类采购方面：有[X]笔后勤服务类账款逾期，涉及金额[X]万元。逾期原因是由于服务质量未达到合同约定标准，我院要求供应商进行整改，在整改完成并验收合格之前，暂停了账款支付。
（三）问题分析
1.合同管理方面：部分合同付款期限约定不明确，反映出我院在合同签订过程中对付款条款的审核不够严格，缺乏明确的时间界定和违约责任规定，容易导致双方在付款时间上产生分歧。
2.业务流程方面：药品、医疗器械验收环节和设备安装调试环节出现问题导致付款延迟，说明我院在业务流程管理上存在一定的漏洞，缺乏有效的质量控制和进度跟踪机制，未能及时发现和解决问题，影响了账款的正常支付。
3.沟通协调方面：在与供应商沟通协商过程中，有时未能及时将问题处理进展情况反馈给供应商，导致供应商对账款支付情况产生误解，影响了双方的合作关系。
四、整改措施
（一）加强合同管理
1.完善合同模板：组织相关部门对现有合同模板进行修订和完善，明确付款方式、付款期限、违约责任等关键条款，确保合同条款清晰、明确、具有可操作性。
2.严格合同审核：加强对合同签订过程的审核，建立合同审核台账，对合同的合法性、合规性、完整性进行全面审查，特别是对付款条款进行重点审核，避免出现付款期限不明确等问题。
（二）优化业务流程
1.建立质量控制机制：