2025年税法重点内容试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业将自产的货物用于职工福利，下列哪种情况下应视同销售货物？
A.企业将自产的货物用于职工福利，且未取得任何收入
B.企业将自产的货物用于职工福利，取得部分收入
C.企业将自产的货物用于职工福利，取得全部收入
D.企业将自产的货物用于职工福利，但未取得收入，但已记入成本
3.下列关于企业所得税的说法，正确的是？
A.企业所得税的纳税人是所有企业
B.企业所得税的纳税人是境内企业
C.企业所得税的纳税人是境内企业和其他组织
D.企业所得税的纳税人是境内企业和境外企业
4.下列关于个人所得税的说法，错误的是？
A.个人所得税的纳税人包括居民个人和非居民个人
B.居民个人取得境外所得，应当缴纳个人所得税
C.非居民个人取得境内所得，不缴纳个人所得税
D.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率
5.下列关于房产税的说法，正确的是？
A.房产税的征税对象是所有房屋
B.房产税的征税对象是居民住宅
C.房产税的征税对象是营业性房屋
D.房产税的征税对象是所有房屋，但自用住宅免征房产税
6.下列关于城镇土地使用税的说法，错误的是？
A.城镇土地使用税的征税对象是所有土地
B.城镇土地使用税的征税对象是商业用地
C.城镇土地使用税的税率按地区、用途和等级确定
D.城镇土地使用税的征税对象是所有土地，但农村土地免征城镇土地使用税
7.下列关于车辆购置税的说法，正确的是？
A.车辆购置税的征税对象是所有车辆
B.车辆购置税的征税对象是乘用车
C.车辆购置税的税率按车辆类型和排气量确定
D.车辆购置税的征税对象是所有车辆，但公务用车免征车辆购置税
8.下列关于印花税的说法，正确的是？
A.印花税的征税对象是所有合同
B.印花税的征税对象是经济合同
C.印花税的税率按合同金额确定
D.印花税的征税对象是所有合同，但政府间合同免征印花税
9.下列关于契税的说法，正确的是？
A.契税的征税对象是所有房地产交易
B.契税的征税对象是个人购买住宅
C.契税的税率按交易金额确定
D.契税的征税对象是所有房地产交易，但政府间房地产交易免征契税
10.下列关于关税的说法，正确的是？
A.关税的征税对象是所有进口货物
B.关税的征税对象是特定商品
C.关税的税率按商品类型和来源地确定
D.关税的征税对象是所有进口货物，但免税进口货物免征关税
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括以下哪些？
A.购买原材料发生的增值税
B.购买设备发生的增值税
C.购买固定资产发生的增值税
D.购买无形资产发生的增值税
2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.出租房屋收入
D.股息收入
3.个人所得税的计税依据包括以下哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
4.房产税的计税依据包括以下哪些？
A.房屋原值
B.房屋租金
C.房屋评估值
D.房屋市场价
5.城镇土地使用税的计税依据包括以下哪些？
A.土地面积
B.土地等级
C.土地用途
D.土地市场价
6.下列哪些属于车辆购置税的应税车辆？
A.商用车辆
B.乘用车
C.农用车辆
D.特种车辆
7.印花税的应税凭证包括以下哪些？
A.经济合同
B.财产转移书据
C.股票交易凭证
D.货物运输合同
8.契税的计税依据包括以下哪些？
A.房屋交易价格
B.房屋原值
C.房屋评估值
D.房屋市场价
9.关税的完税价格包括以下哪些？
A.进口货物的成交价格
B.进口货物的运费
C.进口货物的保险费
D.进口货物的包装费
10.下列哪些情况可以享受税收优惠政策？
A.符合国家产业政策的企业
B.高新技术企业
C.小型微利企业
D.捐赠给教育、科研等公益事业的财产
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人。（）
2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）
3.个人所得税的居民个人，其从中国境内和境外取得的所得，均应缴纳个人所得税。（）
4.房产税的纳税人包括在中国境内拥有房产的单位和个人。（）
5.城镇土地使用税的纳税人包括在中国境内使用土地的单位和个人。（）
6.车辆