2025年税法自律规范试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于税收违法行为？
A.纳税人未按照规定期限申报纳税
B.纳税人未按照规定期限缴纳税款
C.纳税人偷税、逃税、骗税
D.纳税人按规定期限申报纳税
2.我国增值税的税率分为几档？
A.3档
B.4档
C.5档
D.6档
3.下列哪项不属于企业所得税的应纳税所得额？
A.销售收入
B.营业外收入
C.捐赠收入
D.利息收入
4.下列关于个人所得税的说法，正确的是？
A.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等
B.个人所得税的税率是固定的
C.个人所得税的减免税项目包括子女教育、继续教育、大病医疗等
D.个人所得税的征收方式是按月征收
5.下列关于房产税的说法，正确的是？
A.房产税的征税对象是房产的所有权人
B.房产税的税率是固定的
C.房产税的减免税项目包括政府机关、事业单位等
D.房产税的征收方式是按季度征收
6.下列关于土地增值税的说法，正确的是？
A.土地增值税的征税对象是土地的所有权人
B.土地增值税的税率是固定的
C.土地增值税的减免税项目包括国家重点建设项目、公益事业用地等
D.土地增值税的征收方式是按年征收
7.下列关于车辆购置税的说法，正确的是？
A.车辆购置税的征税对象是车辆的所有权人
B.车辆购置税的税率是固定的
C.车辆购置税的减免税项目包括残疾人专用车辆、军车等
D.车辆购置税的征收方式是按季度征收
8.下列关于印花税的说法，正确的是？
A.印花税的征税对象是合同、凭证等
B.印花税的税率是固定的
C.印花税的减免税项目包括金融、保险等
D.印花税的征收方式是按月征收
9.下列关于契税的说法，正确的是？
A.契税的征税对象是房屋、土地等
B.契税的税率是固定的
C.契税的减免税项目包括公益事业用地、农村居民自用住房等
D.契税的征收方式是按年征收
10.下列关于关税的说法，正确的是？
A.关税的征税对象是进口货物
B.关税的税率是固定的
C.关税的减免税项目包括国家重点建设项目、公益事业用地等
D.关税的征收方式是按季度征收
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.税收法律关系包括哪些主体？
A.税务机关
B.纳税人
C.税收法律顾问
D.税收执法机关
E.税收仲裁机构
2.增值税的征税范围包括哪些？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
E.提供交通运输服务
3.企业所得税的计税依据包括哪些？
A.营业收入
B.营业成本
C.营业外收支
D.税前扣除项目
E.税后利润
4.个人所得税的征收范围包括哪些所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
E.利息、股息、红利所得
5.房产税的计税依据包括哪些？
A.房产原值
B.房产重置成本
C.房产评估价值
D.房产交易价格
E.房产占用面积
6.土地增值税的计税依据包括哪些？
A.土地增值额
B.土地增值率
C.土地成本
D.土地交易价格
E.土地占用面积
7.车辆购置税的减免税条件包括哪些？
A.残疾人专用车辆
B.军车
C.警车
D.教练车
E.外籍人士车辆
8.印花税的计税依据包括哪些？
A.合同金额
B.凭证金额
C.税收金额
D.印花税税率
E.税前扣除金额
9.契税的计税依据包括哪些？
A.房屋交易价格
B.土地交易价格
C.房屋原值
D.土地原值
E.契税税率
10.关税的减免税条件包括哪些？
A.国家重点建设项目
B.公益事业用地
C.紧急救灾物资
D.外交礼品
E.国际组织无偿援助物资
三、判断题（每题2分，共10题）
1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。（√）
2.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（√）
3.企业所得税的纳税年度为公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。（√）
4.个人所得税的征收方式有源泉扣缴和自行申报两种。（√）
5.房产税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区内的房屋。（√）
6.土地增值税的征收对象是土地的出让、转让和出租行为。（×）
7.车辆购置税的税率根据车辆类型和排量不同而有所区别。（√）
8.印花税的征收范围包括各类经济合同、产权转移书据、营业账簿等。（√）
9.契税的纳税人是房屋、土地的转让方和承受方。（√）
10.关税的征收对象是