2025年税法考试自我提升试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪个选项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.国债利息所得
2.纳税人购买自用住房，以下哪种情况下可以享受个人所得税的减免？
A.一次性支付房款
B.分期支付房款
C.使用贷款购买
D.以上均可
3.企业所得税的计税依据是？
A.企业收入总额
B.企业成本、费用、税金和利润
C.企业利润总额
D.企业净利润
4.以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税的减免？
A.企业亏损
B.企业投资于国家重点扶持的产业
C.企业进行技术改造
D.以上均可
5.税务机关在征税过程中，以下哪种行为属于滥用职权？
A.依法征税
B.对纳税人进行审计
C.擅自调整纳税人应纳税额
D.依法退还纳税人多缴税款
6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪种行为属于偷税？
A.纳税人故意少报应税收入
B.纳税人故意少列成本费用
C.纳税人故意少计税款
D.以上均可
7.税务机关对纳税人进行税务检查时，以下哪种行为属于违反规定？
A.依法进行检查
B.向纳税人收取检查费
C.依法对纳税人进行询问
D.依法对纳税人进行调查
8.纳税人因特殊情况需要延期申报纳税，以下哪种情况下可以申请延期？
A.纳税人无法在规定期限内完成申报
B.纳税人因自然灾害等原因导致无法申报
C.纳税人因企业内部原因导致无法申报
D.以上均可
9.纳税人因特殊情况需要延期缴纳税款，以下哪种情况下可以申请延期？
A.纳税人因资金周转困难
B.纳税人因企业内部原因导致无法缴纳税款
C.纳税人因自然灾害等原因导致无法缴纳税款
D.以上均可
10.以下哪种行为属于逃避追缴欠税？
A.纳税人故意隐瞒应税收入
B.纳税人故意少列成本费用
C.纳税人故意少计税款
D.以上均可
答案：
1.D2.C3.B4.D5.C6.D7.B8.D9.D10.A
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
E.出口货物
2.个人所得税的税率分为几种？
A.累进税率
B.固定税率
C.比例税率
D.混合税率
E.超额累进税率
3.企业所得税的计税方法有哪些？
A.收入总额法
B.成本法
C.成本加成法
D.税前扣除法
E.税后扣除法
4.税务机关在税收征收管理中应遵循哪些原则？
A.公正原则
B.公开原则
C.便民原则
D.法定原则
E.保护隐私原则
5.纳税人有哪些权利？
A.依法纳税
B.依法享受税收优惠
C.依法要求税务机关提供咨询
D.依法要求税务机关保密
E.依法申请行政复议
6.税务机关有哪些职责？
A.依法征税
B.依法退税
C.依法查处税收违法行为
D.依法进行税务审计
E.依法进行税务调查
7.税收法律责任包括哪些？
A.违反税法行为
B.税收违法行为
C.税收犯罪行为
D.税收违约行为
E.税收欺诈行为
8.以下哪些属于税收违法行为的处理方式？
A.罚款
B.没收违法所得
C.追缴税款
D.暂扣营业执照
E.暂扣货物
9.纳税人有哪些税收优惠政策？
A.税收减免
B.税收抵免
C.税收延期
D.税收返还
E.税收优惠贷款
10.税务机关在税收征收管理中应如何保障纳税人的合法权益？
A.依法行政
B.严格执法
C.公开透明
D.便民高效
E.严格保密
答案：
1.A,B,C,D,E2.A,C,E3.A,C,D4.A,B,C,D5.B,C,D,E6.A,B,C,D,E7.A,B,C8.A,B,C9.A,B,C,D,E10.A,B,C,D,E
三、判断题（每题2分，共10题）
1.个人所得税的征收范围包括境外所得。（）
2.企业所得税的纳税义务人仅限于居民企业。（）
3.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
4.税务机关可以对纳税人的银行账户进行查询。（）
5.纳税人可以在年度终了后一个月内进行税务申报。（）
6.纳税人因特殊情况需要延期申报纳税，可以不受任何限制。（）
7.税务机关对纳税人的检查应当提前通知纳税人。（）
8.纳税人有权对税务机关的征税行