2025年税法考试自我提升计划试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列关于企业所得税的说法，正确的是？
A.企业所得税的税率为25%
B.企业所得税的计算公式为：应纳税所得额×税率
C.企业所得税的减免税项目包括：高新技术企业、技术先进型服务企业等
D.以上都是
3.下列关于个人所得税的说法，正确的是？
A.个人所得税的税率分为7级超额累进税率
B.个人所得税的计税依据为应纳税所得额
C.个人所得税的减免税项目包括：子女教育、继续教育等
D.以上都是
4.下列关于房产税的说法，正确的是？
A.房产税的征税对象为城市、县城、建制镇、工矿区内的房屋
B.房产税的计税依据为房屋原值
C.房产税的税率分为两种：从价计税和从租计税
D.以上都是
5.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是？
A.城镇土地使用税的征税对象为城市、县城、建制镇、工矿区内的土地
B.城镇土地使用税的计税依据为土地面积
C.城镇土地使用税的税率分为两种：按面积计税和按比例计税
D.以上都是
6.下列关于车船税的说法，正确的是？
A.车船税的征税对象为车辆、船舶
B.车船税的计税依据为车船的购买价格
C.车船税的税率分为两种：按辆计税和按吨位计税
D.以上都是
7.下列关于印花税的说法，正确的是？
A.印花税的征税对象为合同、凭证
B.印花税的计税依据为合同、凭证的金额
C.印花税的税率分为两种：按比例计税和按定额计税
D.以上都是
8.下列关于契税的说法，正确的是？
A.契税的征税对象为房屋、土地等不动产
B.契税的计税依据为不动产的购买价格
C.契税的税率分为两种：按比例计税和按定额计税
D.以上都是
9.下列关于资源税的说法，正确的是？
A.资源税的征税对象为矿产资源、水资源等
B.资源税的计税依据为资源产量
C.资源税的税率分为两种：从量计税和从价计税
D.以上都是
10.下列关于关税的说法，正确的是？
A.关税的征税对象为进口货物
B.关税的计税依据为进口货物的完税价格
C.关税的税率分为两种：从价税和从量税
D.以上都是
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.以下哪些属于增值税的免税项目？
A.农业生产者销售的自产农产品
B.国务院规定的其他免税项目
C.境内单位和个人提供的国际运输服务
D.境内单位和个人提供的境内旅游服务
2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？
A.在中国境内注册登记的企业
B.在中国境内未注册登记但实际管理机构在中国境内的企业
C.在中国境内未注册登记但在中国境内设有常设机构的企业
D.外国企业
3.个人所得税的征收方式有哪些？
A.次数征收
B.每月征收
C.每季度征收
D.年度征收
4.房产税的计税依据可能包括哪些？
A.房屋原值
B.房屋评估价值
C.房屋租金
D.房屋市场交易价格
5.城镇土地使用税的减免税政策可能包括哪些？
A.国家机关、人民团体、军队自用的土地
B.教育机构自用的土地
C.社会福利机构自用的土地
D.工业企业自用的土地
6.车船税的减免税项目可能包括哪些？
A.教育机构使用的车船
B.军事车辆
C.公共交通车辆
D.个人所有的车船
7.印花税的征税范围可能包括哪些？
A.经济合同
B.财产转移书据
C.权利、许可证照
D.经办各项登记的证书
8.契税的征收范围可能包括哪些？
A.房屋买卖
B.房屋赠与
C.房屋交换
D.房屋翻建
9.资源税的征收对象可能包括哪些？
A.煤炭
B.石油
C.天然气
D.银行
10.关税的减免税政策可能包括哪些？
A.关税配额
B.特定减免税
C.特定地区减免税
D.特定产品减免税
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）
2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）
3.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。（）
4.房产税的税率在全国范围内是统一的。（）
5.城镇土地使用税的计税依据是土地的取得价格。（）
6.车船税的减免税政策只适用于政府机关和事业单位。（）
7.印花税的税率是根据合同金额的千分之一计算的。（）
8.契税的税率在全国范围内是统一的，不受房屋类型和面积的影响。（）
9.资源税的征收标准是根据资源的开采难