2025年税法考试激励措施试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务登记的范围？
A.企业开业登记
B.个体工商户登记
C.境外企业登记
D.个人出租房屋登记
2.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.虚报收入
B.伪造账簿
C.按时申报
D.隐瞒应税项目
3.我国现行增值税的税率分为几档？
A.3档
B.4档
C.5档
D.6档
4.企业出口货物退（免）税的申请，应由下列哪个部门负责办理？
A.财政部门
B.税务部门
C.商务部门
D.海关部门
5.下列哪项不属于税务机关的职权？
A.税务检查
B.税收征收
C.税务处罚
D.税收立法
6.企业在下列哪种情况下可以享受企业所得税优惠？
A.研发费用超过一定比例
B.购买环保设备
C.对外投资
D.经营困难
7.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
8.企业在下列哪种情况下可以享受增值税减免税政策？
A.从事农产品加工
B.从事高新技术研发
C.从事教育、卫生等公共服务
D.从事进出口贸易
9.下列哪种税收优惠形式不属于税收协定优惠？
A.税收抵免
B.税收豁免
C.税收减免
D.税收加计扣除
10.下列哪项不属于税收征收管理的基本原则？
A.法律面前人人平等
B.公开、公平、公正
C.依法行政
D.税收法定
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.税务机关在下列哪些情况下有权对纳税人进行税务检查？
A.纳税人申报的税额与实际税额不符
B.纳税人未按规定办理税务登记
C.纳税人提供虚假的纳税申报材料
D.纳税人未按规定报送纳税申报表
2.企业在下列哪些情况下可以享受企业所得税优惠？
A.研发费用超过一定比例
B.购买环保设备
C.对外投资
D.经营困难
3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
4.下列哪些税收优惠形式属于税收协定优惠？
A.税收抵免
B.税收豁免
C.税收减免
D.税收加计扣除
5.下列哪些属于税收征收管理的基本原则？
A.法律面前人人平等
B.公开、公平、公正
C.依法行政
D.税收法定
三、判断题（每题2分，共5题）
1.税务机关在办理税务登记时，可以对纳税人进行税务检查。（）
2.纳税人可以自行选择是否享受税收优惠政策。（）
3.个人所得税的税率分为七档。（）
4.税务机关在征收税款时，应当先征收税款，后开具完税凭证。（）
5.税收协定是国家间签订的具有法律效力的税收协议。（）
四、简答题（每题5分，共10分）
1.简述增值税的征税范围。
2.简述企业所得税的优惠政策。
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于税收征收管理的基本原则？
A.法律面前人人平等
B.公开、公平、公正
C.依法行政
D.税收法定
E.税收优先
2.纳税人有哪些权利？
A.知悉税收法律、行政法规和国家税收政策
B.依法申请享受税收优惠
C.对税务机关的征税行为提出申诉
D.依法申请行政复议或提起行政诉讼
E.依法要求税务机关为其保密
3.税务机关有哪些义务？
A.依法征收税款
B.依法办理税务登记
C.依法进行税务检查
D.依法保护纳税人的合法权益
E.依法提供税收咨询服务
4.下列哪些行为属于偷税行为？
A.虚报收入
B.伪造账簿
C.隐瞒应税项目
D.漏报应纳税额
E.故意拖延申报期限
5.企业在下列哪些情况下可以享受增值税减免税政策？
A.从事农产品加工
B.从事高新技术研发
C.从事教育、卫生等公共服务
D.从事进出口贸易
E.从事环保项目投资
6.个人所得税的征收方式有哪些？
A.按月预扣预缴
B.按年汇算清缴
C.按次申报纳税
D.按季申报纳税
E.按年申报纳税
7.税务机关在下列哪些情况下有权对纳税人进行税务检查？
A.纳税人申报的税额与实际税额不符
B.纳税人未按规定办理税务登记
C.纳税人提供虚假的纳税申报材料
D.纳税人未按规定报送纳税申报表
E.纳税人存在重大税收违法行为
8.企业在下列哪些情况下可以享受企业所得税优惠？
A.研发费用超过一定比例
B.购买环保设备
C.对外投资
D.经营困难
E.从事社会公益捐赠
9.下列哪些属于税收协定的主要内容？
A.税收抵免
B.税收豁免
C.税收减免
D.税收