2025年税法考试多元策略试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国《企业所得税法》，下列哪项不属于企业所得税的征税范围？
A.企业所得
B.个人所得
C.非居民企业境内所得
D.非居民企业境外所得
2.企业取得下列哪项收入时，不征收增值税？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出售自用固定资产
3.个人转让自用达5年以上，并且是家庭生活唯一住房的，免征个人所得税，下列哪种情况不属于免征范围？
A.住宅类房产
B.商业类房产
C.非住宅类房产
D.房地产开发企业拥有的房产
4.根据我国《税收征收管理法》，下列哪项不属于税务登记的范围？
A.从事生产、经营的单位和个人
B.承包、租赁或者购买从事生产、经营的场所的单位和个人
C.非从事生产、经营的单位和个人
D.个体工商户
5.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.隐瞒、谎报应纳税所得额
B.纳税人采取伪造、变造账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入
C.纳税人采取隐瞒、欺骗手段，不缴或者少缴应纳税款
D.纳税人未按照规定期限缴纳税款
6.下列哪种情况不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售无形资产
D.出售不动产
7.下列哪项属于企业所得税的税收优惠政策？
A.减免应纳税所得额
B.减免应纳税额
C.减免税收滞纳金
D.减免税收罚款
8.根据我国《税收征收管理法》，下列哪项不属于税务稽查的范围？
A.纳税人申报的计税依据
B.纳税人申报的税款缴纳情况
C.纳税人申报的税收优惠情况
D.纳税人申报的税务登记情况
9.下列哪种情况不属于税收征收管理法规定的纳税申报期限？
A.按月申报的，自期满之日起15日内申报
B.按季申报的，自期满之日起15日内申报
C.按年申报的，自年度终了之日起6个月内申报
D.按次申报的，自发生纳税义务之日起15日内申报
10.下列哪种情况不属于税收违法行为？
A.纳税人采取伪造、变造账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入
B.纳税人采取隐瞒、欺骗手段，不缴或者少缴应纳税款
C.纳税人未按照规定期限缴纳税款
D.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关应当退还
答案：
1.B2.D3.B4.C5.D6.D7.A8.D9.C10.C
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业所得税的纳税人包括哪些？
A.企业
B.个人
C.非居民企业
D.个体工商户
2.增值税的纳税人应当具备哪些条件？
A.在中华人民共和国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产
B.具有独立法人资格
C.具有固定的经营场所
D.持有合法的税务登记证件
3.个人所得税的征税对象包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
4.税务登记的主要内容包括哪些？
A.纳税人名称
B.纳税人住所
C.经营地点
D.纳税人法定代表人或者负责人
5.税务机关进行税务稽查时，可以采取哪些措施？
A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料
B.检查纳税人的生产、经营场所和货物
C.检查纳税人用于存放、保管应纳税的商品、货物或者其他财产的场所
D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税义务或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况
6.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.销售自己使用过的固定资产
B.销售免税农产品
C.出口货物
D.提供教育服务
7.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？
A.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得
B.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
C.企业从事技术改造项目的所得
D.企业从事高新技术产业项目的所得
8.税务机关在税务稽查过程中，可以采取哪些强制措施？
A.责令缴纳欠税
B.冻结存款账户
C.拍卖扣押财物
D.责令提供纳税担保
9.下列哪些属于税收违法行为？
A.纳税人采取伪造、变造账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入
B.纳税人采取隐瞒、欺骗手段，不缴或者少缴应纳税款
C.纳税人未按照规定期限缴纳税款
D.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关应当退还
10.税务机关在税收征收管理中，应当遵循哪些原则？
A.法律规定原则
B.公平公正原则
C.便民高效原则
D.保密原则
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业所得税的纳税人是所有在我国境内从事生