2025年税法考试全面备考试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列哪个税种属于地方税？
A.增值税
B.消费税
C.城市维护建设税
D.个人所得税
3.企业因经营不善，造成财产损失，以下哪种损失可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.财产损失
B.财产损失赔偿
C.财产损失罚款
D.财产损失罚金
4.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业的收入？
A.销售收入
B.资产转让收入
C.财产租赁收入
D.违法经营所得
5.个人取得的下列收入中，属于免税收入的是：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.利息、股息、红利所得
6.下列哪种情况不属于税收优惠？
A.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得
B.企业研发费用加计扣除
C.小型微利企业减半征收企业所得税
D.企业亏损结转
7.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪种所得应缴纳个人所得税？
A.股息、红利所得
B.利息所得
C.财产转让所得
D.以上都是
8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.职工工资
B.职工福利费
C.招待费
D.业务招待费
9.下列哪种情况不属于税收减免？
A.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目
B.企业从事环境保护、节能节水项目
C.企业因自然灾害造成财产损失
D.企业因生产经营需要，购置环保设备
10.下列哪种行为属于偷税？
A.隐瞒收入
B.虚报支出
C.逃避追缴欠税
D.以上都是
答案：
1.C
2.C
3.A
4.D
5.C
6.D
7.D
8.C
9.D
10.D
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供交通运输服务
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业发生的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.职工工资
B.职工福利费
C.招待费
D.业务招待费
E.财产损失
3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.财产租赁所得
E.利息、股息、红利所得
4.企业在享受税收优惠时，应当符合哪些条件？
A.符合国家产业政策
B.符合国家税收政策
C.符合地方税收政策
D.具有独立法人资格
E.具有良好的信用记录
5.下列哪些属于税收违法行为的处罚措施？
A.罚款
B.没收违法所得
C.追缴税款
D.责令限期改正
E.限制从事特定行业
6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？
A.税收征收
B.税收检查
C.税收保全
D.税收强制执行
E.税收行政复议
7.下列哪些属于增值税的简易计税方法？
A.增值税一般纳税人简易计税
B.增值税小规模纳税人简易计税
C.增值税一般纳税人差额征税
D.增值税小规模纳税人差额征税
E.增值税一般纳税人免税
8.企业在享受税收优惠政策时，应当如何进行备案？
A.向税务机关提交相关资料
B.按照税务机关要求进行申报
C.按时进行税务申报
D.按时进行财务报表报送
E.定期接受税务机关的监督检查
9.下列哪些属于企业所得税的优惠政策？
A.小型微利企业减半征收企业所得税
B.高新技术企业减免企业所得税
C.企业研发费用加计扣除
D.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目
E.企业从事环境保护、节能节水项目
10.下列哪些属于税收征收管理的原则？
A.法定原则
B.公平原则
C.便民原则
D.保密原则
E.合法原则
答案：
1.A,B,D,E
2.A,B,E
3.A,B,C,D,E
4.A,B,C,D
5.A,B,C,D
6.A,B,C,D,E
7.A,B,C,D
8.A,B,C,D
9.A,B,C,D,E
10.A,B,C,D,E
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。（）
2.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。（）
3.个人取得的稿酬所得，应按月缴纳个人所得税。（）
4.税务机关有权对纳税人进行税务检查，包括查阅账簿、凭证等资料。（