2025年税法经典案例试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业进口一批设备，关税完税价格为100万元，关税税率为10%，增值税税率为13%，则该批设备的增值税应纳税额为：
A.12.4万元
B.13.4万元
C.14.4万元
D.15.4万元
3.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业所得税收人总额包括应税收入、免税收入和减计收入
B.企业所得税的计税依据为企业所得额
C.企业所得税的税率分为25%、20%和15%三个档次
D.企业所得税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
4.个人取得下列收入，免征个人所得税的是：
A.获得的稿酬所得
B.获得的特许权使用费所得
C.获得的财产租赁所得
D.获得的偶然所得
5.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税的征税对象为房产
B.房产税的计税依据为房产的评估价值
C.房产税的税率分为0.1%、0.2%和0.3%三个档次
D.房产税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
6.下列关于契税的说法，正确的是：
A.契税的征税对象为土地使用权和房屋所有权
B.契税的计税依据为土地使用权和房屋所有权的交易价格
C.契税的税率分为3%、4%和5%三个档次
D.契税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
7.下列关于土地增值税的说法，正确的是：
A.土地增值税的征税对象为土地
B.土地增值税的计税依据为土地增值额
C.土地增值税的税率分为30%、40%和50%三个档次
D.土地增值税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
8.下列关于车船税的说法，正确的是：
A.车船税的征税对象为车船
B.车船税的计税依据为车船的购置价格
C.车船税的税率分为0.5%、1%和1.5%三个档次
D.车船税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
9.下列关于印花税的说法，正确的是：
A.印花税的征税对象为印花税凭证
B.印花税的计税依据为印花税凭证的金额
C.印花税的税率分为0.05%、0.1%和0.5%三个档次
D.印花税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
10.下列关于环境保护税的说法，正确的是：
A.环境保护税的征税对象为环境保护税的纳税人
B.环境保护税的计税依据为环境保护税的纳税人应税污染物排放量
C.环境保护税的税率分为0.1元/吨、0.2元/吨和0.3元/吨三个档次
D.环境保护税的纳税期限为每年1月1日至12月31日
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.农业生产者销售的自产农产品
B.非营利性医疗机构提供的医疗服务
C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的住房
D.免税店销售免税商品
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的费用包括：
A.工资薪金支出
B.办公费
C.利息支出
D.税收滞纳金
3.个人所得税的征收方式包括：
A.源泉扣缴
B.自行申报
C.定期申报
D.按月申报
4.下列哪些属于房产税的纳税义务人？
A.房地产开发企业
B.房屋所有权人
C.房屋使用权人
D.房屋租赁人
5.契税的纳税人包括：
A.土地使用权受让人
B.房屋所有权受让人
C.土地使用权转让人
D.房屋所有权转让人
6.土地增值税的纳税义务人包括：
A.土地使用权转让者
B.房屋所有权转让者
C.土地使用权受让人
D.房屋所有权受让人
7.车船税的纳税人包括：
A.车船所有人
B.车船使用人
C.车船租赁人
D.车船购买人
8.印花税的征税范围包括：
A.产权转移书据
B.货物运输合同
C.技术合同
D.专利实施许可合同
9.环境保护税的纳税义务人包括：
A.工业企业
B.农业企业
C.商业企业
D.服务业企业
10.下列哪些情形属于环境保护税的减免税情形？
A.符合国家产业政策的企业
B.从事环保公益事业的企业
C.享受税收优惠政策的企业
D.因不可抗力导致排放污染物超标的企业
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）
2.企业所得税的纳税人包括居民企业和非居民企业。（）
3.个人所得税的征收方式中，自行申报适用于工资薪金所得超过一定数额的个人。（）
4.房产税的征税范围仅限于城镇居民住房。（）
5.契税的税率在全国范围内统一为3%。（）
6.土地增值税的计税依据是转让