2025年税法社群互动学习试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业应缴纳的印花税，以下哪种说法是正确的？
A.在合同签订时一次性缴纳
B.在合同履行过程中按比例缴纳
C.在合同变更时缴纳
D.在合同终止时缴纳
3.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？
A.营业收入
B.利润总额
C.资产总额
D.应纳税所得额
4.个人取得特许权使用费所得，以下哪种说法是正确的？
A.按照每次收入全额计算应纳税所得额
B.按照每次收入扣除20%的费用计算应纳税所得额
C.按照每次收入扣除30%的费用计算应纳税所得额
D.按照每次收入扣除40%的费用计算应纳税所得额
5.下列哪项不属于增值税小规模纳税人的标准？
A.年应税销售额不超过500万元
B.年应税销售额不超过1000万元
C.年应税销售额不超过2000万元
D.年应税销售额不超过3000万元
6.企业发生的下列支出中，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是？
A.职工工资
B.税收滞纳金
C.研发费用
D.广告费用
7.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
8.企业发生的下列支出中，可以抵扣增值税进项税额的是？
A.购买固定资产
B.购买原材料
C.购买无形资产
D.购买职工福利
9.下列哪项不属于增值税专用发票的开具要求？
A.发票内容真实
B.发票号码连续
C.发票金额准确
D.发票用途明确
10.企业在申报企业所得税时，下列哪项不属于纳税申报表的内容？
A.企业基本信息
B.应纳税所得额
C.税收优惠事项
D.股东会决议
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些行为构成偷税？
A.明知故犯，未按规定申报应纳税所得额
B.通过虚假记账、虚开发票等手段少缴税款
C.采取隐瞒、谎报等手段逃避税收
D.因计算错误多缴税款后未主动补缴
2.企业在计算增值税应纳税额时，以下哪些项目可以抵扣进项税额？
A.购买原材料支付的增值税
B.购买固定资产支付的增值税
C.购买无形资产支付的增值税
D.购买职工福利支付的增值税
3.个人所得税的纳税申报方式包括哪些？
A.直接申报
B.代理申报
C.邮寄申报
D.网上申报
4.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.职工工资
B.利息支出
C.广告费用
D.税收滞纳金
5.企业在以下哪些情况下，可以享受企业所得税优惠？
A.研发费用加计扣除
B.高新技术企业税收优惠
C.失业保险费支出
D.环境保护专用设备投资
6.以下哪些属于增值税的纳税义务人？
A.销售货物的企业
B.提供加工修理修配劳务的企业
C.销售不动产的企业
D.出口货物的企业
7.以下哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.进口货物
8.企业在以下哪些情况下，可以享受增值税的即征即退政策？
A.销售免税货物
B.出口货物
C.从事国家规定的特定行业
D.购买增值税专用发票
9.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.偶然所得
10.以下哪些属于印花税的征税范围？
A.经济合同
B.产权转移书据
C.财产保险合同
D.税收滞纳金收据
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税专用发票是增值税纳税人的专用发票，仅限于增值税一般纳税人使用。（）
2.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以在年度利润总额12%以内扣除。（）
3.个人投资者从其投资的企业借款长期不还，又不支付利息，应当按市场利率补缴利息，并缴纳个人所得税。（）
4.企业在计算增值税应纳税额时，购进的货物因管理不善造成损失，其进项税额不得抵扣。（）
5.企业发生的职工教育经费支出，在不超过职工工资总额2.5%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）
6.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除其支付的滞纳金和罚款。（）
7.个人出租住房取得的所得，按财产租赁所得缴纳个人所得税。（）
8.企业发生的广告费用，在计算应纳税所得额时，可以按照实际发生额扣除。（）
9.个人取得股票期权所得，按照一次性收入计征个人所得税。（）
10.企业在计算应纳税所得额时，购进固定资产的增值税进项税额可以抵扣。（）
四、简答题（每题5分，共6题