2025年税法知识考查试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.资产收益
2.纳税人因特殊情况，需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前向税务机关提出书面申请。下列哪种情况不属于特殊情况？
A.因自然灾害无法按时缴纳税款
B.因企业改制导致财务状况不稳定
C.因国家政策调整导致税法变化
D.因生产经营困难导致收入减少
3.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.购进固定资产
4.纳税人转让土地使用权，应当按照下列哪个规定缴纳土地增值税？
A.按照转让收入缴纳
B.按照转让收入减除相关成本、费用和税金后的余额缴纳
C.按照土地增值额缴纳
D.按照土地增值额乘以适用税率缴纳
5.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？
A.生产经营费用
B.捐赠支出
C.依照法律、行政法规和国家有关政策规定准予扣除的其他项目
D.税收滞纳金
6.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项属于个人所得税的应税所得？
A.股息红利所得
B.利息所得
C.国债利息所得
D.以上都是
7.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项属于工资、薪金所得？
A.实行年薪制工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪
B.按照国家统一规定发放的补贴、津贴
C.按照国家统一规定发放的加班费
D.按照国家统一规定发放的奖金
8.根据《中华人民共和国城市维护建设税法》，下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？
A.工业生产
B.建筑安装
C.房地产开发
D.交通运输
9.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项属于营业税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.转让无形资产
10.根据《中华人民共和国环境保护税法》，下列哪项不属于环境保护税的征税范围？
A.污染物排放
B.污染物处理
C.污染物利用
D.污染物储存
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.资产收益
2.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪些支出不得扣除？
A.生产经营费用
B.捐赠支出
C.依照法律、行政法规和国家有关政策规定准予扣除的其他项目
D.税收滞纳金
3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.股息红利所得
B.利息所得
C.国债利息所得
D.财产租赁所得
4.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪些属于工资、薪金所得？
A.实行年薪制工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪
B.按照国家统一规定发放的补贴、津贴
C.按照国家统一规定发放的加班费
D.按照国家统一规定发放的奖金
5.根据《中华人民共和国环境保护税法》，下列哪些属于环境保护税的征税范围？
A.污染物排放
B.污染物处理
C.污染物利用
D.污染物储存
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.资产收益
E.资产租赁收入
2.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪些支出不得扣除？
A.税收滞纳金
B.罚款和罚金
C.捐赠支出
D.依照法律、行政法规和国家有关政策规定准予扣除的其他项目
E.生产经营费用
3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.股息红利所得
B.利息所得
C.国债利息所得
D.财产租赁所得
E.特许权使用费所得
4.纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪些属于工资、薪金所得？
A.实行年薪制工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪
B.按照国家统一规定发放的补贴、津贴
C.按照国家统一规定发放的加班费
D.按照国家统一规定发放的奖金
E.按照合同约定支付的工资
5.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.转让无形资产
E.转让不动产
6.纳税人在缴纳增值税时，可以享受哪些税收优惠政策？
A.小规模纳税人免税政策
B.纳税人出口货物退（免）税政策
C.纳税人提供应税服务免征增值税政策
D.纳税人购买固定资产进项税额抵扣政策
E.纳税人投资于国家重点扶持的公共基础设施项目投资抵免政策