2025年税法有效应对措施试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工
C.出口货物
D.销售不动产
2.企业购买固定资产发生的进项税额，下列说法正确的是：
A.可以一次性抵扣
B.可以分两年抵扣
C.可以分三年抵扣
D.不可以抵扣
3.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.虚报应纳税所得额
B.伪造、变造账簿
C.隐瞒应税项目
D.按时足额申报纳税
4.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列说法正确的是：
A.累进税率分为九级
B.累进税率分为七级
C.累进税率分为五级
D.累进税率分为三级
5.企业在计算企业所得税时，下列哪项支出不得税前扣除？
A.职工工资
B.税收滞纳金
C.利息支出
D.广告费支出
6.下列哪种行为属于逃避追缴欠税行为？
A.隐瞒应税项目
B.伪造、变造账簿
C.按时足额申报纳税
D.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
7.下列哪项不属于增值税的减免税项目？
A.纳税人销售自产的农产品
B.纳税人销售自产的矿产品
C.纳税人销售自产的建筑材料
D.纳税人销售自产的电力
8.企业在计算企业所得税时，下列哪种支出可以税前扣除？
A.购买固定资产的支出
B.税收滞纳金
C.利息支出
D.广告费支出
9.下列哪种行为属于抗税行为？
A.伪造、变造账簿
B.隐瞒应税项目
C.拖欠税款
D.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
10.下列哪种行为属于骗税行为？
A.伪造、变造账簿
B.隐瞒应税项目
C.拖欠税款
D.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工
C.出口货物
D.出租不动产
E.销售无形资产
2.企业在计算企业所得税时，下列哪些费用可以在税前扣除？
A.职工工资
B.利息支出
C.广告费支出
D.税收滞纳金
E.财产保险费
3.个人所得税的纳税义务人包括：
A.中国公民
B.在中国境内居住满一年的非居民个人
C.在中国境内居住不满一年的非居民个人
D.中国境外居民个人
E.外国驻华使领馆人员
4.下列哪些行为可能构成偷税？
A.虚报应纳税所得额
B.伪造、变造账簿
C.隐瞒应税项目
D.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
E.拖欠税款
5.企业所得税的纳税期限通常包括以下哪些？
A.每月
B.每季
C.每半年
D.每年
E.一次性
6.下列哪些属于增值税的减免税项目？
A.纳税人销售自产的农产品
B.纳税人提供的教育服务
C.纳税人提供的基础设施服务
D.纳税人提供的文化体育服务
E.纳税人提供的社会保障服务
7.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.利息收入
B.股息收入
C.资产转让收入
D.营业收入
E.政府补助收入
8.下列哪些行为可能构成逃避追缴欠税？
A.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
B.拖欠税款
C.隐瞒应税项目
D.伪造、变造账簿
E.采取虚假的纳税申报手段
9.个人所得税的申报方式包括：
A.纳税人自行申报
B.税务代理申报
C.税务机关代扣代缴
D.税务机关自行申报
E.企业代扣代缴
10.下列哪些属于骗税行为？
A.伪造、变造账簿
B.隐瞒应税项目
C.采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款
D.采取虚假的纳税申报手段
E.拖欠税款
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供加工、修理修配劳务。（）
2.企业购买固定资产发生的进项税额，可以在次月抵扣。（）
3.个人所得税的纳税义务人仅限于在中国境内有住所的个人。（）
4.企业在计算企业所得税时，所有支出都可以税前扣除。（）
5.纳税人销售自产的货物，无论是否取得收入，都应缴纳增值税。（）
6.企业所得税的纳税期限可以根据企业的实际情况自行确定。（）
7.增值税的减免税项目包括纳税人销售自产的农产品和提供的教育服务。（）
8.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。（）
9.企业在计算企业所得税时，利息支出可以在税前扣除。（）
10.骗税行为是指纳税人采取虚假的纳税申报手段，骗取国家税收优惠的行为。（）
四、简答题（每题5分，共6题）
1.简述增值税的纳税人认定标准。
2.