2025年税法学习伙伴团体试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业的应纳税所得额？
A.销售收入
B.营业外收入
C.资产处置收入
D.捐赠收入
2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.利息支出
B.职工福利费
C.税收滞纳金
D.公益性捐赠支出
3.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列哪个选项的税率不是个人所得税的税率？
A.3%
B.10%
C.20%
D.45%
4.下列哪个选项不属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
5.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪项不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物免征增值税
6.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项不得抵扣进项税额？
A.购进原材料发生的进项税额
B.购进固定资产发生的进项税额
C.购进用于生产经营的运输工具发生的进项税额
D.购进用于生产经营的办公用品发生的进项税额
7.下列哪个选项不属于税收优惠政策？
A.税收减免
B.税收返还
C.税收加征
D.税收抵免
8.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪个选项不属于个人所得税的征税对象？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产租赁所得
9.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项不得税前扣除？
A.职工工资、薪金支出
B.职工福利费支出
C.税收滞纳金
D.公益性捐赠支出
10.下列哪个选项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物免征增值税
答案：
1.D
2.C
3.C
4.C
5.D
6.B
7.C
8.D
9.C
10.D
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的纳税人？
A.从事货物销售的个体工商户
B.提供应税劳务的企业
C.出口货物的生产企业
D.销售不动产的个人
E.出口货物免征增值税的企业
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.职工工资、薪金支出
B.职工福利费支出
C.税收滞纳金
D.公益性捐赠支出
E.购买固定资产的支出
3.个人所得税的征税范围包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产租赁所得
E.资产转让所得
4.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供金融服务
5.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪些可以抵扣进项税额？
A.购进原材料发生的进项税额
B.购进固定资产发生的进项税额
C.购进用于生产经营的运输工具发生的进项税额
D.购进用于生产经营的办公用品发生的进项税额
E.购进用于个人消费的物品发生的进项税额
6.下列哪些属于税收优惠政策？
A.税收减免
B.税收返还
C.税收加征
D.税收抵免
E.税收代扣代缴
7.个人所得税的税率有哪些？
A.3%
B.10%
C.20%
D.25%
E.45%
8.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪些属于企业的收入？
A.销售收入
B.营业外收入
C.资产处置收入
D.捐赠收入
E.购买固定资产的支出
9.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供金融服务
10.下列哪些属于个人所得税的征税对象？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产租赁所得
E.资产转让所得
答案：
1.A,B,C,D
2.A,B,D
3.A,B,C,D,E
4.A,B,C,D
5.A,B,C,D
6.A,B,D
7.B,C,D,E
8.A,B,C,D
9.A,B,C,D
10.A,B,C,D,E
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，购进的固定资产可以抵扣进项税额。（）
2.个人所得税的征收范围仅限于中华人民共和国境内取得的所得。（）
3.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除向职工发放的奖金。（）
4.增值税的税率分为简计税率和普通税率两种。（）
5.企业在计算增值税应纳税额时，销售货物发生的运输