2025年税收政策动态试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于我国增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列哪项不是个人所得税的税率表？
A.3%至45%
B.3%至35%
C.5%至45%
D.5%至35%
3.按照我国税法规定，下列哪项属于营业税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.出口劳务
4.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照规定抵免当年的应纳税额。下列哪项不属于可抵免的设备？
A.节能设备
B.环保设备
C.安全生产设备
D.交通运输设备
5.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税义务人？
A.企业
B.个人独资企业
C.合伙企业
D.外国企业
6.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的简易征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.出口劳务
7.个人捐赠的财产，下列哪项不属于捐赠所得？
A.公益性捐赠
B.捐赠给学校
C.捐赠给企业
D.捐赠给个人
8.下列哪项不属于我国增值税的免税项目？
A.农业生产者销售的自产农产品
B.非营利性医疗机构提供的医疗服务
C.出口货物
D.出口劳务
9.按照我国税法规定，下列哪项属于企业所得税的应纳税所得额？
A.营业收入
B.营业成本
C.营业外收入
D.营业外支出
10.下列哪项不属于我国个人所得税的源泉扣缴义务人？
A.雇佣单位
B.金融机构
C.保险机构
D.个人
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于我国增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.出口劳务
2.个人所得税的征收方式有哪些？
A.源泉扣缴
B.自行申报
C.定期申报
D.随时申报
3.下列哪些属于我国企业所得税的税收优惠政策？
A.加速折旧
B.免税
C.减税
D.加征
4.下列哪些属于我国增值税的简易征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.出口劳务
5.下列哪些属于我国个人所得税的免税项目？
A.公益性捐赠
B.捐赠给学校
C.捐赠给企业
D.捐赠给个人
三、判断题（每题2分，共5题）
1.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照规定抵免当年的应纳税额。（）
2.个人捐赠的财产，无论捐赠给谁，都属于捐赠所得。（）
3.我国增值税的税率分为简易征收和一般征收两种。（）
4.企业所得税的税收优惠政策包括免税、减税、加征等。（）
5.个人所得税的源泉扣缴义务人包括雇佣单位、金融机构、保险机构等。（）
四、简答题（每题5分，共5题）
1.简述我国增值税的征税范围。
2.简述我国个人所得税的征收方式。
3.简述我国企业所得税的税收优惠政策。
4.简述我国增值税的简易征收范围。
5.简述我国个人所得税的免税项目。
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于我国增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.出口劳务
E.提供交通运输服务
F.提供邮政服务
G.提供电信服务
H.提供现代服务
I.提供生活服务
J.提供无形资产
2.个人所得税的征收方式有哪些？
A.源泉扣缴
B.自行申报
C.定期申报
D.随时申报
E.联网申报
F.纸质申报
G.邮寄申报
H.代理申报
I.纳税人自行申报
J.税务机关通知申报
3.下列哪些属于我国企业所得税的税收优惠政策？
A.加速折旧
B.免税
C.减税
D.加征
E.抵扣
F.抵免
G.税收返还
H.税收优惠
I.税收豁免
J.税收扣除
4.下列哪些属于我国增值税的简易征收范围？
A.小规模纳税人销售货物
B.小规模纳税人提供应税服务
C.一般纳税人销售货物
D.一般纳税人提供应税服务
E.小规模纳税人出口货物
F.一般纳税人出口货物
G.小规模纳税人提供不动产租赁服务
H.一般纳税人提供不动产租赁服务
I.小规模纳税人提供交通运输服务
J.一般纳税人提供交通运输服务
5.下列哪些属于我国个人所得税的免税项目？
A.公益性捐赠
B.捐赠给学校
C.捐赠给企业
D.捐赠给个人
E.退休工资
F.工资、薪金所得
G.劳务报酬所得
H.稿酬所得
I.特许权使用费所得
J.利息、股息、红利所得