2025年税法课程推荐试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪个选项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列哪个税率适用于小规模纳税人？
A.6%
B.9%
C.13%
D.3%
3.企业购买固定资产，增值税进项税额抵扣的期限是？
A.1年
B.2年
C.3年
D.4年
4.下列哪个不属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.资产转让收入
D.股息收入
5.企业发生的下列支出中，不属于职工福利费的是？
A.职工住房补贴
B.职工培训费
C.职工健康检查费
D.职工子女教育费
6.下列哪个不属于个人所得税的免征项目？
A.工资、薪金所得
B.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费
C.住房公积金
D.退休工资
7.下列哪个不属于增值税的价外费用？
A.代垫运费
B.代收代付款项
C.代收代付款项的利息收入
D.代垫保险费
8.企业发生的下列费用中，不属于管理费用的是？
A.办公费
B.水电费
C.折旧费
D.业务招待费
9.下列哪个不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.出口货物取得的收入
10.下列哪个不属于企业所得税的税前扣除项目？
A.职工工资及福利费
B.财产损失
C.税收滞纳金
D.利息支出
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.提供咨询服务
2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.资产转让收入
D.股息收入
3.下列哪些属于个人所得税的免征项目？
A.工资、薪金所得
B.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费
C.住房公积金
D.退休工资
4.下列哪些属于增值税的价外费用？
A.代垫运费
B.代收代付款项
C.代收代付款项的利息收入
D.代垫保险费
5.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.职工工资及福利费
B.财产损失
C.税收滞纳金
D.利息支出
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.提供咨询服务
E.出口货物取得的收入
2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.资产转让收入
D.股息收入
E.利息收入
3.下列哪些属于个人所得税的免征项目？
A.工资、薪金所得
B.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费
C.住房公积金
D.退休工资
E.捐赠所得
4.下列哪些属于增值税的价外费用？
A.代垫运费
B.代收代付款项
C.代收代付款项的利息收入
D.代垫保险费
E.代购代销手续费
5.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.职工工资及福利费
B.财产损失
C.税收滞纳金
D.利息支出
E.投资收益
6.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.农业生产者销售的自产农产品
B.非营利组织提供的公益性服务
C.免税商店销售免税商品
D.国际运输服务
E.出口货物
7.下列哪些属于个人所得税的应税项目？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
E.利息、股息、红利所得
8.下列哪些属于企业所得税的纳税调整项目？
A.加计扣除
B.减计收入
C.增加费用
D.减少资产
E.增加负债
9.下列哪些属于增值税的纳税义务人？
A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人
B.销售不动产的单位和个人
C.出口货物的单位和个人
D.进口货物的单位和个人
E.提供服务的单位和个人
10.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？
A.企业
B.个人独资企业
C.合伙企业
D.非营利组织
E.行政事业单位
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.企业所得税的税率分为25%和15%两个档次。（）
3.个人所得税的税率分为七级超额累进税率。（）
4.增值税的进项税额可以全额抵扣销项税额。（）
5.企业发生的广告费支出，可以全额在税前扣除。（）
6.个人取得的稿酬所得，可以享受减半征收个人所得税的优惠。（）
7.企业发生的职工福利费支出，超过规定标准的部分可以在税前扣除。（）
8.增值税