2025年税法课堂学习笔记试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国《税收征收管理法》的规定，以下哪项不属于税务机关的职权？
A.税务登记
B.税收保全
C.税收征收
D.税务审计
2.下列各项中，不属于增值税的征税范围的是：
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
3.某企业应纳增值税100万元，已预缴50万元，本月应预缴的增值税为：
A.50万元
B.25万元
C.0
D.100万元
4.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业所得额是指企业的收入总额减去成本、费用、税金后的余额
B.企业所得税的税率是固定的，为25%
C.企业所得税的征收范围包括境内、境外所得
D.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴
5.某企业应纳企业所得税500万元，已预缴200万元，本月应预缴的企业所得税为：
A.300万元
B.200万元
C.500万元
D.0
6.以下哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
7.某人本月工资收入为10000元，个人所得税速算扣除数为速算扣除数表中的第1级数，其应缴纳的个人所得税为：
A.0
B.500元
C.1000元
D.1500元
8.以下哪项不属于税收优惠政策？
A.税收减免
B.税收抵免
C.税收加征
D.税收返还
9.下列关于税收征收管理的说法，正确的是：
A.税务机关对纳税人有调查、检查的权利
B.纳税人有依法申请行政复议的权利
C.税务机关对纳税人的违法行为可以处以罚款
D.以上都是
10.某企业应纳增值税100万元，已预缴50万元，本月应预缴的增值税为：
A.50万元
B.25万元
C.0
D.100万元
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.以下哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.下列哪些属于企业所得税的征收范围？
A.境内所得
B.境外所得
C.纳税人直接投资所得
D.纳税人间接投资所得
3.以下哪些属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
4.以下哪些属于税收优惠政策？
A.税收减免
B.税收抵免
C.税收加征
D.税收返还
5.以下哪些属于税收征收管理的职责？
A.税务登记
B.税收保全
C.税收征收
D.税务审计
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
E.转让土地使用权
2.企业所得税的优惠政策包括哪些？
A.加速折旧
B.免税
C.减半征收
D.税收抵免
E.亏损结转
3.个人所得税的征收方式有哪些？
A.每月预扣预缴
B.每季预缴
C.年度汇算清缴
D.按次征收
E.按年征收
4.税收保全措施包括哪些？
A.暂时封存货物
B.暂时冻结银行存款
C.质押财产
D.财产拍卖
E.限制出境
5.税务机关在税收征收管理中的权利有哪些？
A.调查、检查纳税人
B.调查、检查纳税人的开户银行
C.责令纳税人提供资料
D.依法采取强制措施
E.对违法行为进行处罚
6.税收违法行为可能包括哪些？
A.漏税
B.逃税
C.抗税
D.纳税人未按规定申报
E.税务机关工作人员违法
7.以下哪些属于税收征收管理的义务？
A.纳税人依法纳税
B.纳税人配合税务机关的调查、检查
C.纳税人及时提供相关资料
D.纳税人依法申请行政复议
E.纳税人有权要求税务机关保密
8.税收行政复议的程序包括哪些？
A.提出申请
B.税务机关受理
C.当事人陈述、申辩
D.审查决定
E.执行决定
9.税收法律关系的主体包括哪些？
A.税务机关
B.纳税人
C.代征人
D.承担连带责任的保证人
E.税收法律关系的受益人
10.以下哪些属于税收违法行为的法律责任？
A.罚款
B.罚金
C.没收违法所得
D.暂时停止出口退税权
E.责令改正
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的征税对象是货物和劳务的增值额。（）
2.企业所得税的纳税期限是按月或按季预缴，年终汇算清缴。（）
3.个人所得税的征收方式包括按月预扣预缴和年度汇算清缴。（）
4.税务机关可以对纳税人的银行账户进行查询和冻结。（）
5.纳税人有权对税务