2025年税法考试活动与试题及答案结合
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国《企业所得税法》，企业下列哪项支出不得税前扣除？
A.职工工资及社会保险费
B.按规定缴纳的环保费用
C.超过规定标准的业务招待费
D.用于研究开发的费用
2.我国增值税的纳税人范围包括：
A.境内销售货物的单位
B.境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人
C.境外销售货物的单位
D.境外销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人
3.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.销售不动产
C.销售无形资产
D.转让土地使用权
4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.财产损失
B.按规定缴纳的行政事业性收费
C.职工福利费
D.利息支出
5.我国个人所得税的税率采用：
A.分级超额累进税率
B.比例税率
C.超额累进税率
D.分级累进税率
6.个人取得下列哪项所得，免征个人所得税？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产转让所得
7.按照我国《税收征收管理法》，税务机关可以采取下列哪些措施？
A.税务机关有权对纳税人进行检查
B.税务机关有权对纳税人进行处罚
C.税务机关有权对纳税人进行强制执行
D.以上都是
8.下列哪项不属于增值税专用发票？
A.增值税普通发票
B.增值税专用发票
C.增值税电子发票
D.增值税普通发票和增值税专用发票
9.我国企业所得税的纳税期限是：
A.每年1月1日至12月31日
B.每个季度最后一个月
C.每年1月1日至次年6月30日
D.每年1月1日至次年12月31日
10.下列哪项不属于增值税征收范围？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.出口货物
D.进口货物
答案：
1.C2.B3.D4.C5.A6.C7.D8.A9.A10.D
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.职工工资及社会保险费
B.按规定缴纳的环保费用
C.超过规定标准的业务招待费
D.用于研究开发的费用
E.财产损失
2.我国增值税的征税范围包括哪些？
A.销售货物
B.销售服务、无形资产或者不动产
C.转让土地使用权
D.出口货物
E.进口货物
3.个人所得税的应税项目包括：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产租赁所得
E.财产转让所得
4.税务机关在税务检查中，可以对纳税人采取哪些措施？
A.要求纳税人提供与纳税有关的资料和证明材料
B.调查取证
C.对纳税人进行询问
D.对纳税人的财产进行查封、扣押
E.对纳税人的违法行为进行处罚
5.增值税专用发票的联次包括：
A.发票联
B.抵扣联
C.记账联
D.附件联
E.抵扣联和记账联
6.企业在享受税收优惠政策时，应当符合哪些条件？
A.符合国家产业政策要求
B.符合税收优惠政策的条件
C.符合地方政府的优惠政策条件
D.有良好的纳税记录
E.有较强的盈利能力
7.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.出口货物
B.国际运输服务
C.纳税人自产自用的货物
D.境内单位和个人提供的国际运输服务
E.境内单位和个人提供的国际金融服务
8.个人所得税的申报方式包括：
A.纳税人自行申报
B.代扣代缴
C.税务机关委托代征
D.税务机关直接征收
E.税务机关指定代征
9.企业在税务登记时，应当提供哪些资料？
A.企业营业执照副本
B.组织机构代码证
C.税务登记申请书
D.财务报表
E.银行开户许可证
10.下列哪些属于税收征收管理的原则？
A.合法性原则
B.公开原则
C.诚信原则
D.效率原则
E.公平原则
答案：
1.ABD2.ABCDE3.ABCDE4.ABCDE5.ABC6.ABD7.ABD8.ABCD9.ABCDE10.ABCDE
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，可以将职工福利费全额税前扣除。（）
2.增值税纳税人销售货物时，必须开具增值税专用发票。（）
3.个人取得的稿酬所得，可以享受个人所得税的减免。（）
4.税务机关有权对纳税人的银行账户进行查询。（）
5.企业在享受税收优惠政策期间，不得转让其优惠资格。（）
6.增值税一般纳税人和小规模纳税人都可以享受出口退税政策。（）
7.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住满一年的个人。（）
8.税务机